- •Экономическое содержание и сущность налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.
- •Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мулитипликатор.
- •Федеральная налоговая служба рф: задачи, функции и организационная структура.
- •Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в рф.
- •Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
- •Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
- •Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •9.Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •10. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
- •11.Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
- •12. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
- •13. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки.
- •Глава 21 нк рф. Федер. Налог.
- •14.Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет авансовых платежей.
- •15.Имущественные налоговые вычеты по ндфл: назначение, состав, условия и порядок применения.
- •16.Земельный налог: плательщики, объект
- •Глава 31.Местный налог
- •17.Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами
- •18. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога
- •19.Порядок и условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов по ндфл
- •20. Налог на прибыль организаций: налоговая база, порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Порядок расчета налога
- •21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
- •23.Упрощенная система налогообложения на основе патента: условия применения, налоговая база, ставка, порядок уплаты налога
- •Основания для отказа в выдаче патента
- •24.Налог на добычу полезных ископаемых : налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам полезных ископаемых
- •25.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития
Федеральная налоговая служба рф: задачи, функции и организационная структура.
В соответствии с НК РФ налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдения законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой, и своевременностью перечисления в бюджетную систему РФ налогов и сборов. Федеральная налоговая служба РФ возглавляет налоговую систему страны и представляет ее первый (высший) уровень.
Федеральная налоговая служба — федеральный орган исполнительной власти, который подчиняется Министерству финансов. Служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, а также уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.
Федеральная налоговая служба осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, субъектов РФ, органами местного самоуправления и государственными внебюджетными фондами.
Служба и ее территориальные органы - управления Службы по субъектам Российской Федерации, межрегиональные инспекции Службы, инспекции Службы по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции Службы межрайонного уровня.
Федеральную налоговую службу возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством РФ по представлению Министра финансов РФ. Место нахождения Федеральной налоговой службы - г. Москва.
Главными задачами ФНС является: 1.выработка и проведение единой государственной налоговой политики. Система мер, проводимых государством в области налогов и налогообложения включает установлении круга налогоплательщиков и объектов налогообложения, видов применяемых налогов, величин налоговых ставок и налоговых льгот. 2) координация деятельности по вопросам налогов и сборов 3) осуществление контроля за полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов. 4).контроль за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции, 5).Осуществление валютного контроля, осуществляемый в соответствии с валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Федеральная налоговая служба осуществляет следующие функции:
1.Контроль и надзор за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов и сборов. 2.Выдача разрешений и свидетельств (на проведение всероссийских лотерей;о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами; свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом)
3.Осуществляет регистрацию: юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств;
4.ведет в установленном порядке учет всех налогоплательщиков (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН).
5. бесплатно информирует (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах.
6. осуществляет в установленном законодательством РФ порядке возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов, а также пеней и штрафов;
7. принимает в установленном законодательством РФ порядке решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов и пеней;
8. осуществляет в установленном порядке проверку деятельности юридических лиц, физических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств в установленной сфере деятельности;
9. обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну
10. осуществляет контроль и надзор за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями; соблюдением требований к контрольно-кассовой технике и осуществляет иные функции предусмотренные федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента РФ или Правительства РФ.
Федеральная налоговая служба не вправе осуществлять в установленной сфере деятельности нормативно-правовое регулирование, а также управление государственным имуществом и оказание платных услуг.