Показатели эффективности коммерческой деятельности ооо «Лабиринт» за 2011-2013 годы

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютные отклонения, тыс.руб. (+,-)		Темпы роста, %
				2012 к 2011	2013 к 2012	2012 к 2011	2013 к 2012
Общие показатели
Производительность труда, тыс. руб.	51,87	100,91	277,74	49,04	176,83	В 1,94 раза	В 2,75 раза
Фондоотдача,%	1,18	2,38	5,92	1,2	3,54	В 2 раза	В 2,48 раза
Оборачиваемость средств в расчетах,об	6,14	9,84	21,65	3,7	11,81	В 1,6 раза	В 2,2 раза
Рентабельность продукции (Rпр),%	0,97	1,19	0,76	0,22	-0,43	В 1,22 раза	63,8
Рентабельность основной деятельности,%	4,48	5,65	3,82	1,17	-1,83	В 1,26 раза	67,61
Рентабельность совокупного капитала,%	-6,42	3,92	7,26	10,34	3,34	В 2,56 раза	В 1,85 раза
Рентабельность собственного капитала,%	-0,59	0,56	0,88	1,15	0,32	в 2,08 раза	В 1,57 раза
Срок окупаемости,дни	-166,74	177,77	113,60	344,51	-64,17	В 2,54 раза	63,92
Добавленная экономическая ценность (EVA), тыс.руб.	- 68443	-97465	-11830	-29022	-85635	В 1,42	12,13
Возмещение стоимости капитала,%	-0,013	0,06	0,09	0,073	0,03	В 3,7 раза	В 1,5 раза
Частные показатели
Рентабельность i-го товара,%	106,12	107,7	106,42	1,58	-1,28	В 1,01 раза	98,81
Экономический эффект, полученный от реализации коммерческих бизнес-процессов ,тыс.руб.	201,7	385,3	530,25	183,6	144,95	В 1,91 раза	В 1,37
Индивидуальные показатели
Производительность труда участников коммерческого процесса, тыс. руб.	1348,76	2414,85	6745,14	1066,09	4330,29	В 1,79 раза	В 2,79 раза
Эффективность деятельности менеджера по продажам, тыс.руб.	10,11	18,76	34,78	8,65	16,02	В 1,85 раза	В 1,85 раза
Эффективность деятельности коммерческого директора, тыс.руб.	7,4	8,3	8,4	0,9	0,1	В 1,12 раза	В 1,01 раза

Рассчитанные показатели отражают деловую активность ООО «Лабиринт» в целом (производительность труда, фондоотдача, обора­чиваемость средств в расчетах), рентабельность (при­быльность) и экономическую эффективность коммерческой дея­тельности.

Производительность труда за анализируемый период растет: так, в 2012 году рост произошел в 1,94 раза, а в 2013 - в 2,75 раза. Фондоотдача также выросла в 2012 году в 2 раза, а в 2013 году – в 2,48 раза. Соответственно, и трудовые ресурсы, и основные фонды на предприятии используются эффективно. Оборачиваемость средств в расчетах также растет: на конец периода рост составил 1,6 раза, на конец 2013 года – 2,2 раза. Следовательно, организация в наконец периода стала более тщательно планировать свои денежные средства.

Однако показатели рентабельности имеют на конец периода тенденцию к снижению. Так, рентабельность продукции на конец 2013 года составила 63,8%, рентабельность основной деятельности – 67,61%. Данный фактор достаточно негативный, так как он в значительной степени влияет на прибыльность предприятия.

Рентабельность собственного и совокупного капитала в течение периода выросла , соответственно, в 1,85 раза и в 1,57 раза. Следовательно, предприятие достаточно грамотно распоряжается своими средствами.

Срок окупаемости к концу периода снизился: его показатель на конец периода составляет 63,92%.

Проанализируем частные показатели, характеризующие эффективность продаж. Так, рентабельность i-го товара в 2012 году увеличивается в 1,01 раза, а в 2013 году снижается до 98,81%. Это говорит о том, что предприятию необходимо пересмотреть технологии производства основных видов продукции с целью снижения затрат на их производство. Экономическая эффективность отдельных коммерческих операций (бизнес-процессов) также в 2012 году увеличивается в 1,14 раза, а в 2013 году увеличение составляет 1,02 раза. Данный показатель указывает на снижение активности коммерческих работников в области сбыта товара. Необходимо повышение данной активности. Подобную тенденцию мы наблюдаем, анализируя экономический эффект , полученный от реализации коммерческих бизнес-процессов: здесь увеличение в 2012 году составило 191%, тогда как в 2013 году – 137 %. Руководству предприятия необходимо обратить внимание на процесс коммерческой работы с контрагентами с целью увеличения эффекта продаж. Рассмотрим индивидуальные показатели, характеризующие эффективность продаж. Так, производительность труда участников коммерческого процесса имеет тенденцию к росту (в 1,79 раза в 2012 году и в 2,79 раза – в 207 году). Это вызвано, на наш взгляд, тем, что количество коммерческих работников невелико (25 человек в 2011 году и 28 человек в 2012и 207 годах), именно поэтому производительность труда растет вместе с выручкой, однако частные показатели эффективности коммерческой деятельности снижаются. Необходимо расширить штат коммерческих работников, возложив на них обязанности по расширению рынка сбыта.

Немаловажный интерес представляет эффективность деятельности менеджера по продажам и эффективность деятельности коммерческого директора. Данная деятельность оценивается по коэффициенту трудового участия руководящих работников в получении прибыли предприятием. Эффективность оценивается по сумме прибыли, полученной в результате организации работы по договорам, заключенным тем или иным руководителем.

Эффективность деятельности менеджера по продажам в течение периода неизменна: рост ее составляет 1,85 раза в 206 и 2013 годах соответственно. Это также негативный фактор, так как наращивание продаж - непременный фактор коммерческого успеха предприятия.

Эффективность деятельности коммерческого директора предприятия в течение периода снижается: в 2012 году рост составил 1,12 раза, а в 2013 году – в 1,01 раза. Это говорит о том, что коммерческом директору необходимо активизировать свою деятельность, так как снижение эффективности руководящей деятельности влечет за собой снижение эффективности деятельности подчиненных.

Прибыль, добавленная экономическая ценность и возмеще­ние стоимости капитала взаимосвязаны: прибыль показывает, как идет торговля товарами, EVA отражает накопление капитала в денежном выражении, а ВСК характеризует масштабы накоп­ленного капитала. Рассмотрим взаимосвязь показателей эффективности деятельности предприятия, рассчитанных согласно таблице 3 (таблица 2.15).

Таблица 2.15