Контрольные задания

Задание 1

Установите, как повлияет рост выручки и издержек реализованной продукции на изменение денежных средств корпорации на конец II квартала года исходя из следующих исходных данных:

• выручка от реализации во II квартале года увеличилась по сравнению с I кварталом на 4%;

• издержки по производству и реализации продукции за этот же период выросли на 6%;

• задолженность покупателей на начало II квартала составила 12,5 млн руб.;

• задолженность корпорации поставщикам на начало II квартала составила 10 млн руб.;

• просроченная дебиторская и кредиторская задолженность на начало II квартала отсутствует;

• условия расчетов корпорации с партнерами не изменилась.

Задание 2

Имеются следующие данные по корпорации (млн руб.):

Показатель	Начало периода	Конец периода
Внеоборотные активы	10,0	9,5
Запасы	–	–
Дебиторская задолженность	6,25	6,5
Краткосрочные финансовые вложения	–	–
Капитал и резервы	12,5	12,75
Долгосрочные обязательства	2,5	2,25
Краткосрочные обязательства	5,0	5,13

1. Определите по корпорации изменение объема денежных средств за период.

2. Установите факторы, повлиявшие на изменение объема денежных средств корпорации.

3. Вычислите сумму нераспределенной прибыли корпорации на конец периода.

Задание 3.

Определите объем денежного потока корпорации за квартал и составьте таблицу его движения исходя из следующих данных:

• денежные поступления за квартал – 54 млн руб.;

• расходование денежных средств за квартал – 52 млн руб., в том числе обязательные ежемесячные платежи – 24 млн руб.;

• поступление денежных средств ежемесячно понижаются на 8%;

• все платежи, кроме ежемесячных, должны быть произведены в первом месяце квартала;

• остаток денежных средств на начало квартала составляет 0,3 млн руб.

235