5. Анализ достаточности капитала банка
Анализ достаточности собственного капитала банка проводится в следующей последовательности:
1 этап. Проводится расчет и анализ нормативного капитала банка.
Исходные и расчетные показатели заносятся в таблицу:
1. Основной капитал.
2. Дополнительный капитал II порядка.
3. Дополнительный капитал III порядка.
4. Нормативный капитал.
Определяются изменения, темпы роста и делаются выводы.
2 этап. Проводится расчет и анализ активов банка для определения достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений. С этой целью активы банка подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150%). Расчетные данные заносятся в таблицу и определяются изменения. Делаются выводы.
3 этап. Проводится расчет и анализ взвешенной суммы внебалансовых обязательств банка для определения достаточности нормативного капитала. На первом этапе определяется сумма кредитного эквивалента путем умножения суммы внебалансовых обязательств на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска (1; 0,5;0,2; 0). На втором этапе полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента по обязательству.
4 этап. Проводится анализ динамики достаточности нормативного капитала банка, определяются изменения и темпы роста. Данные анализа заносятся в таблицу, содержащую следующие показатели:
- нормативный (собственный) капитал банка;
- активы, взвешенные с учетом риска;
- внебалансовые обязательства, взвешенные с учетом риска;
- рыночный риск;
- операционный риск;
- достаточность нормативного капитала.
На основании анализа данных таблицы делаются выводы и предложения.
5 этап. Проводится факторный анализ достаточности нормативного капитала с использованием следующей модели:
ДК =
6 этап. Проводится расчет резервов роста достаточности капитала и разрабатываются мероприятия, обеспечивающие реализацию выявленных резервов.