4. Рыночный риск банка

Рыночный риск определяется как вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов. Возникновение таких потерь может быть вызвано изменением рыночных цен на финансовые инструменты и товары, а также изменение курсов национальных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Финансовые инструменты – это денежные или расчетные документы, в соответствии с которыми возникают финансовые активы (требования) у одной стороны и финансовые пассивы (обязательства) у другой.

Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

,

где ПР – процентный риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебюджетным инструментам банка. Процентный риск состоит из специального и общего рисков. Специальный риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом. Общий риск - вероятность возникновения потерь от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения рыночных процентных ставок или изменения цен на фодовых рынках.

Торговый портфель представляет собой совокупность финансовых инструментов (долговых обязательств, фондовых ценностей), приобретенных банком с целью их дальнейшей перепродажи. К фондовым ценностям относятся акции, депозитные расписки, другие ценные бумаги, которые могут быть обменены на указанные выше ценные бумаги.

ФР – фондовый риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости позиций банка, номинированных в иностранной валюте вследствие изменения курсов иностранных валют. Величина фондового риска включает специальный и общий фондовые риски.

Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого долевые инструменты группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду долевых инструментов.

Страновый портфель – совокупность долевых инструментов торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.

Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля, которая подвергается взвешиванию на коэффициент риска, равный 8 %. Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу. Величина специального фондового риска ровна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.

Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов долевых инструментов. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 8%.

Показатели процентного и фондового рисков рассчитываются в следующих случаях:

1)совокупная балансовая стоимость торгового портфеля банка по состоянию на отчетную дату больше или равна 5%от величины его балансовых активов.

2) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% от величины собственных средств банка.

3) по состоянию на отчетную дату банк имеет отрицательное значение собственного капитала.

ВР – валютный риск – возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Размер валютного риска определяется на основании позиций банка, номинированных в иностранной валюте, драгоценных металлах в виде банковских слитков и рассчитывается по формуле:

,

где ОВП – суммарная открытая валютная позиция,

0,08 – число, установленное Национальным банком Республики Беларусь.

Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценных металлов в виде банковских слитков, переоцениваемых монет, после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений:

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах в виде банковских слитков, переоцениваемых мерных слитков, переоцениваемых монет.

ТР – товарный риск - вероятность возникновения потерь от изменения стоимости товаров. Под товарами понимается любое движение имущества, которое может являться предметом купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов и основных средств.

Товары включаются в расчет величины товарного риска по балансовой стоимости (без учета начисленной амортизации). Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска уменьшенный на сумму сформированных по ним резервов на покрытие возможных убытков, созданных в соответствии с законодательством.

Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:

1. Рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

2. Рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;

3. Рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.

Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:

- 15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;

- 3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

Общая величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.