2. Методы оценки и управления банковскими рисками

Основу деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов. Это обусловило особую зависимость банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики в целом.

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Функционированию каждого банка присущ финансовый риск, который выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновению убытков. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками. На практике можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков:

- метод статистической оценки рисков строится на основании знаний законов распределения совокупности случайной величины статистических данных.

- метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщенных экспертных оценок.

- аналитический метод предполагает анализ зоны риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом на основе построения кривой вероятностей потерь. Практической реализацией этого метода может быть проводимая банками лимитная политика, которая в результате анализа рисков предполагает установление определенных ограничений.

В зависимости от методов расчета выделяют риски частные и комплексные. Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании рисков по группам операций. Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле:

где БР_комп– степень допустимости общего риска банка;

Р – частные риски банка по конкретным операциям;

К – совокупный капитал банка;

Е – корректирующий коэффициент внешних рисков банка.

Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

Как правило, банки самостоятельно определяют политику управления рисками. Для ее реализации разрабатывается система управления рисками в банке, которая имеет определенную структуру (органы управления банка, структурные подразделения банка).

3. Операционный риск банка

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характера и масштабов деятельности банка и требований действующего законодательства, внутренних правил, процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банков или иными лицами из-за некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, или бездействия. Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным и стандартизированным подходами.

При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

ОР = ВД а/п,

где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;

а – фиксированная величина, равная 0,15;

п – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовый доход был положительным.

При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, розничные брокерские услуги.

Величина операционного риска (ОР) при использовании стандартизированного подхода рассчитывается следующим образом:

ОР ={ годы_1-3 тах [ (ВД_1-8х _1-8),0]}/3,

где тах [ (ВД_1-8х _1-8),0] – величина положительного ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;

ВД_1-8 – величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или отрицательного) за конкретный год;

_1-8 – фиксированная величина (процент), установленная для каждой бизнес-линии (значения приведены в приложении 5 к Инструкции о нормативах безопасного функционирования банков и небанковских финансово-кредитных организаций).

При использовании стандартизированного подхода валовой доход банка измеряется для каждой бизнес-линии. Если при распределении валового дохода по видам деятельности он не может быть отнесен к определенной бизнес-линии, валовой доход относится к бизнес-линии с самым высоким валовым доходом. Суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков.

Таким образом, операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных.