2. Проект расчёта затрат по организации цветников

2.1. Анализ современного состояния объекта

Сквер у ОАО «Пермские моторы» был образован в 19З0-е годы. В 1986 г была проведена реконструкция сквера. По проекту Ленинградского проектного института началась замена кленов и тополей на более декоративные породы деревьев: липу, березу, рябину, голубые ели, лиственницы[8].

Цветники в сквере составляют 707,9 м² площади, что составляет 1,1% от общей площади анализируемого сквера. Такие данные не удовлетворяют требованиям Теодоронского В.С., согласно которому цветники в городском сквере должны быть 2% от общей площади анализируемого сквера [5].

Согласно Максимовой М.В. однолетники должны составлять – 50%, ковровые – 5%, многолетники – 35%, клубнелуковичные – 10%. На основании этого делаем вывод, что однолетние культуры в сквере составляют 641,5 м² (90%) и превышают установленные нормы на 40%. Многолетние культуры занимают площадь 66,4 м² (10%), что также не соответствует стандартам. Клубнелуковичные, представленные лилейником гибридным и георгиной изменчивой, составляют 211,9 м² (30%) и превышают стандарты на 20%. Ковровых растений на территории сквера у ОАО «Пермские моторы» не наблюдалось.

На основании наблюдений категория состояния цветников сквера оценивается как 100% удовлетворительная. На территории сквера ОАО «Пермские моторы» растения нормально развиты, но их состав однообразен, сорняки единичны.

Качество посадочного материала, высаженного на территории ОАО «Пермские моторы» в 2012 году было хорошим.

Недостатками в цветочном оформлении данного сквера является:

- недостаточное разнообразие цветочного оформления;

- узкий ассортимент цветочных культур;

- не использованы двулетние и ковровые растения;

- не достаточен ассортимент многолетников;

- превышено количество однолетних и клубнелуковичных культур;

- оценка состояния цветников в целом удовлетворительная;

- не достаточное количество цветников.

2.2. Расчёт объёмов работ

Площадь цветников на территории общего пользования Свердловского района в сквере у ОАО «Пермские моторы» составила 1117,3 м². Данная площадь и будет являться объёмом работ.

Расчёт затрат на создание нового цветочного оформления и определение затрат денежных средств будет проводиться на основании площади цветников.

2.3. Расчёт затрат по объёмам работ

После проведения анализа цветочного оформления были произведены расчёты затрат на создание цветочного оформления и ухода за цветниками. Площадь цветников составила 1117,3 м². Из них цветочные культуры занимают 707,7 м².

Для создания цветочного планировочного решения необходимо определить затраты. Затраты включают: подготовку участка, материалы, инвентарь, фонд оплаты труда. Определим затраты на устройство основания под цветник, на покупку растений, на покупку основных средств производства, на посадку растений, уход за растениями. Для подсчёта затрат используем ТЕР 81-02-47-2001. Результаты для удобства занесём в отдельные таблицы.

Таблица 1. Определение затрат на устройство цветников

№	Наименование работ	Единицы измерения	Количество, объём	Цена руб./ед.	Сумма, руб.	Затраты труда, чел./час	Оплата труда рабочих, руб.
1	Подготовка участка под цветники	м2	1117,3	25	27932,5	279	9778,95
2	Доставка почвогрунта автомобилем КрАЗ	шт.	23	3000	69000	23	806,15
3	Разравнивание земли	м2	223,46	70	15642,2	149	5222,45
4	Разбивка под цветники	м2	1117,3	20	22346	187	6554,35
5	Итого:				134920,7	638	22361,9

1. Сумму (руб.) денежных средств, потраченную на подготовку денежных средств под цветники находим произведением площади цветников (м²) на цену, за 1м² площади разбивки (руб.) =1117,3 *25=27932,5 рублей.

2. Подвоз земли происходит на машине типа КрАЗ, в кузов которого вмещается 10 м³ земли. Для цветников понадобится слой земли не менее 0,2 м. Одна машина стоит 3000 рублей.

Находим количество требуемых машин = (0,2*1117,3)/10=23 машины.

Сумму (руб.) денежных средств, потраченную на доставку почвогрунта автомобилем КрАЗ находим произведением площади цветников (м²) на цену за 1 машину КрАЗ (руб.) =23 *3000=69000 рублей.

3. Объём разравниваемой земли находим как произведение общей площади цветников (м²) на слой земли (м) =1117,3 *0,2=223,46 м³.

Умножив цену за 1м² разравниваемой земли (руб.) на объём разравниваемой земли (м³) получим 223,46 *70=15642,2 рубля.

4. Сумму (руб.) денежных средств, потраченную на разбивку цветников находим произведением площади цветников на цену, за 1м² площади разбивки =1117,3*20=22346 рублей.

5. Затраты труда. Подготовкой участка под цветники будет заниматься 230 человек/час. (1 человек будет обрабатывать 4м² цветника). 1117,3/4=279 человеко-часов.

Доставка почвогрунта будет осуществляться автомобилем КрАЗ в количестве 23 шт. Требуется 23 рабочих. По 1 человеку на автомобиль, который будет засыпать и высыпать почвогрунт при помощи ковша.

Разравнивание будет выполняться 149 рабочими. 1 рабочий разравняет 1,5 м²/час.

Разбивку под цветники будут осуществлять 187 человека. По 6м²/час каждый.

Для устройства цветника понадобится 638 человеко-часов. Затраты на устройство цветников составили 134920,7 рублей. Оплата труда рассчитывается по четвёртому разряду (35,05 руб./час) и найдена произведением затрат труда на тарифную ставку (35,05).

Таблица 2. Определение затрат на посадку растений и уход

№	Наименование работ	Единицы измерения	Количество, объём	Цена руб./ед.	Сумма, руб.	Затраты труда, чел./час	Оплата труда рабочих, руб.
1	Посадка цветочных культур	м2	707,7	10	70770	142	4977,1
2	Уходные работы	м2	1117,3	120	134076	172	6028,6
3	Всего:				204846	314	11005,7

Работы по уходу включают в себя: полив, прополку и рыхление, подкормку минеральными удобрениями. Уходные работы проводятся в течение всего вегетационного периода. Уход будем проводить за всем цветником площадью 1117,3 м², а цветочные культуры высаживаем на площади равной 707,7 м².

Сумму денежных средств, потраченных на посадку цветочных культур и уходные работы находим произведением площади цветников на цену за единицу услуги (10 и 120 руб. соответственно).

Посадка цветочных культур будет осуществляться 142 рабочими. 1 рабочий высадит цветочные культуры на 5м².

Уходные работы будут осуществляться 172 рабочими. 1 рабочий высадит цветочные культуры на 6,5м².

Для посадки растений и уход за ними понадобится 314 человеко-часов. Затраты на посадку растений и уход составили 204846 рублей. Оплата труда рассчитывается по четвёртому разряду (35,05 руб./час) и найдена произведением затрат труда на тарифную ставку (35,05).

Рассчитаем потребность в рабочей силе за весь производственный процесс. На посадку цветников понадобится 952 человеко-часа. Так как работа связана с растениями, в идеале её необходимо сделать за 2 дня, но площадь под цветники очень большая, поэтому срок работы увеличили до 4-х дней. Учитывая, что рабочий день восьмичасовой, рабочая неделя пятидневная, понадобится звено из 20 человек. На работы по уходу количество людей в бригаде сокращается.

Таблица 3. Затраты на средство производства, на сырьё и материалы

№	Наименование	Единицы измерения	Количество*	Цена**, руб. за единицу	Сумма, руб.
Материалы
1. Посадочный материал
1.1.	Астра кустарниковая	шт.	120	115	13800
1.2.	Тагетес отклонённый	шт.	7246	10	72460
1.3.	Тагетес прямостоячий	шт.	1822	15	27330
1.4.	Георгина изменчивая	шт.	998	50	49900
1.5.	Клеома колючая	шт.	272	12	3264
1.6.	Лилейник гибридный	шт.	45	220	9900
1.7.	Медуница лекарственная	шт.	116	25	2900
1.8.	Газон	кг	20,48	120	2457,6
2. Итого посадочного материала 182011,6
2.1.	Бордюрный камень	шт.	1118	250	279500
2.2.	Плитка	шт.	24	100	2400
3. Итого материала 281900
3.1.	Минеральные удобрения	кг	110,08	40	4403,2

*- количество цветочных культур было рассчитано с учётом площади занимаемой культуры и схемы посадки растения;

**- указаны с учётом НДС в соответствии с прайс-листами фирм.

Газоном нужно покрыть 209,6 м² площади цветников. На 1 м² площади требуется высев семян газона 30-50г. Берём максимальное значение -50г/ м² с учётом невсхожести семян. 50г = 0,05 кг.

409,6*0,05=20,48 кг газона потребуется для посева.

Для обрамления клумбы используем бордюрный камень БР 100.20.8. и относим его к прочим материалам. Бордюрный камень используем по периметру клумб. 3 клумбы 10*18 =180м, 1 клумба – 10*4=40м, 1 клумба -10*9м=90м, 1 клумба - 10*8=80м, 1 клумба – 10*20м, 1 круглая клумба площадью 167,3 м². Итого: 180*3+40+90+80+200+167,3=1117,3 м². Бордюрный камень 1м в длину. Следовательно понадобится 1118 бордюрных камней.

В круглой клумбе используем плиточное покрытие. 1*6 м². Всего 12 м². Цена 1 м² =400 рублей. Плитка 50*50см. Следовательно, 1 шт. = 100 рублей. Количество плиток – 6*4=24 шт.

Минеральные удобрения будем вносить 1 раз в 2 недели. Сезон длится с мая по октябрь – 6 месяцев. В месяц будем вносить удобрения 2 раза. За пол года количество внесений удобрения будет составлять 12 раз. Минеральные удобрения будем вносить на весь цветник. Как на цветочные культуры, так и на газон.

Доза внесения удобрения 12г/ м². 1117,3 *0,12=134,08 кг

Сумму денежных средств, потраченных на средство производства, на сырьё и материалы находим произведением количества материала на цену за единицу материала.

Таблица 4. Состав и структура затрат цветников в отдельности

Статьи затрат	Цветник № 1 (S=200 м2)		Цветник № 2 (S=40 м2)		Цветник № 3 (S= 90 м2)		Цветник № 4 (S= 80 м2)		Цветник № 5 (S=180 м2)		Цветник № 6 (S= 180 м2)		Цветник № 7 (S=167,3 м2)		Цветник № 8 (S=180 м2)
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Посадочный материал	10116	14,9	3704	24,0	8060	23,4	20800	45,3	41265	42,5	14784	21,9	40017,6	43,4	43265	43,6
Стоимость материала	50000	73,7	10000	64,8	22500	65,3	20000	43,6	45000	46,4	45000	66,8	42000	45,5	45000	45,3
Минеральные удобрения	1213,92	1,8	444,48	2,9	967,2	2,8	2496	5,4	4951,8	5,1	1774,08	2,6	4802,11	5,2	5191,8	5,2
Оплата труда рабочим и услуг сторонних организаций	6476	9,6	1295	8,4	2914	8,5	2590	5,6	5829	6,0	5829	8,7	5417	5,9	5829	5,9
Итого	67805,92	100	15443,48	100,0	34441,2	100,0	45886	100,0	97045,8	100,0	67387,08	100,0	92236,7	100,0	99285,8	100,0
Себестоимость 1 м2	339,03		386,09		382,68		573,58	0,5	539,14	0,5	374,37	0,5	551,33	0,5	551,59	0,5

Средняя себестоимость 1 м² = 462,23 рубля.

Таблица 5. Состав и структура затрат

Статьи затрат	Сумма, руб.	Удельный вес, %
Посадочный материал	182011,6	36
Стоимость материала	281900	56
Минеральные удобрения	4403,2	6,4
Оплата труда рабочим и услуг сторонних организаций	33367,6	1,6
Всего затрат	501682	100

В итоге затраты на посадочные материал составили 182011,6 рублей, что составляет 36%, а затраты оплаты труда рабочим и услугам сторонних организаций 33367,6 рублей, что составляет 1,6%. Всего затрат – 501682 рублей. Показатели затрат на необходимые материалы и инвентарь рассчитаны на 2012 год по прайс-листами фирм.

Работы по устройству цветников на территории сквера требуется выполнить силами 1 рабочей бригады, состоящей из 19 человек и 1 бригадира, соответствующей квалификации, снабжённой необходимыми для труда материальными средствами. Все работы по обустройству цветников будут выполнены за десять дней, а работы по уходу будут выполняться в течение всего вегетационного периода [2].