Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Московской области

«Мытищинский машиностроительный колледж»

Практическое занятие № 2 (12) «Составление налоговой декларации по налогу на прибыль»

по междисциплинарному курсу МДК.04.01. «Технология составления бухгалтерской отчетности» профессионального модуля ПМ.04. «Составление и использование бухгалтерской отчетности»

для обучающихся 3 курса специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

углубленная подготовка

Разработал: преподаватель Мишина Т.И. Рассмотрено на заседании предметной (цикловой) комиссии спец. 080114: Протокол от «30»_августа_2013 г. № _1_ Председатель П(Ц)К ____________\А.В. Гаврилов\ «_30_»___августа____2013_г.

Мытищи 2013

Содержание

1. Пояснительная записка 3

2. Методические рекомендации по выполнению практической работы 4

Общие положения 4

Титульный лист декларации 5

Раздел 1 декларации «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» 9

Лист 02 декларации «Расчет налога на прибыль организаций» 11

Приложение №1 к Листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» 17

Приложение №2 к Листу 02 «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам» 20

Приложение №4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» 22

3. Задание по выполнению практической работы 25

4. Библиографический список 27

1. Пояснительная записка

Указания по выполнению практической работы разработаны с учетом требований рабочей программы профессионального модуля ПМ.04. «Составление и использование бухгалтерской отчетности», являющейся частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС СПО по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», входящей в состав укрупненной группы специальностей 080000 «Экономика и управление».

При выполнении практической работы обучающиеся основываются на знаниях, полученных при изучении учебных дисциплин «Основы бухгалтерского учёта», «Экономика организации», междисциплинарных курсов «Технология составления бухгалтерской отчётности», «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации» В основу практической работы положена методика заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

В процессе проведения практического занятия по данной теме, обучающиеся овладевают первоначальными профессиональными умениями в области бухгалтерского отражения уплаты налогов.

Наряду с формированием умений в процессе данного практического занятия обобщаются, систематизируются, углубляются и конкретизируются теоретические знания, вырабатывается способность и готовность использовать теоретические знания на практике, развиваются интеллектуальные умения, что соответствует требованиям ФГОС СПО по данной специальности.

В результате выполнения практической работы обучающийся должен:

• эффективно использовать теоретические знания по теме «Составление налоговых деклараций по налогам и сборам в бюджет, форм статистической отчетности»;

• уметь заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Характер работы (репродуктивный, частично-поисковый и поисковый характер) – репродуктивный характер.

Форма организации занятия (фронтальная, групповая, индивидуальная) – фронтальная.

Время выполнения работы - 2 часа.

Инструктаж по использованию оборудования - не требуется.

Отчет студента – практическая работа выполняется студентом на листе формата А4.