Нормативно затверджені методи податкового контролю

Документально-фактичні

Аналітичні, матема­тико-статистичні

Силові (примусові)

Організаційні

1. облік платників і по­даткових надхо­д­жень

2. перевірка наяв­ності первинних та інших видів бухгал­терсько-фінансових і подат­ко­вих доку­ментів, ве­де­ння бух­гал­терсь­ко­го і подат­кового обліку

3. перевірка наяв­ності дозвільних до­кумен­тів

4. опис активів

5. перевірка порядку проведення готівко­вих розрахунків

6. здійснення конт­рольних розрахунко­вих операцій

7. інвентаризація

8. хронометраж

9. зняття показань лічильників з техніч­них пристроїв

10. обстеження, спо­стереження, вимір

11. залучення екс­пертних оцінок

12. контрольно-ви­бір­кове порівняння при­росту активів (реко­мендовано)

13. письмові свід­чен­ня співробітників (ре­комендовано)

14. зіставлення ви­трат і доходів (рекомен­до­вано)

15. пояснення плат­ників податків

16. документування результатів переві­роч­ної діяльності

1. збір інформації про фінансово-господар­сь­ку діяльність плат­ників податків (подат­кових агентів), об'єкти та предмети оподатку­ван­ня

2. опитування платни­ків податків (податко­вих агентів)

3. формальна, ариф­ме­тична, методологіч­на, логічна перевірка доку­ментів (суцільна, вибір­кова)

4. порівняння (зістав­лення) даних

5. групування (систе­матизація) даних звіт­ності

6. аналітична перевір­ка взаємозв'язків по­каз­ників звітності

7. планування і про­гнозування

8. аналіз показників фінансово-господар­ської діяльності плат­ника

9. знаходження коефі­цієнтів (податкове на­вантаження та ін.)

10. аналіз впливу гос­подарських стосунків на розмір податкових зобов'язань, скла­дання логічних схем госпо­дарських взаємо­зв'язків

11. аналіз причин правопору­шень

12.обчислення подат­ко­вих зобов'язань, фі­нан­сових санкцій, пені

13. складання аналі­ти­чних звітів

1. арешт активів

2. реалізація майна боржників податків

3. вилучення до­ку­ментів

4. стягнення по­дат­кового боргу та фінансових санкцій

1. координація конт­рольної роботи подат­кової служби з ін­ши­ми контролюючими органами (зустрічні, спільні перевірки)

2. опрацюван­ня отри­мання відомостей від третіх осіб і обмін даними з державними органами

3. передача матеріалів перевірочної діяль­ності правоохоронним і судовим органам

4. організація контро­лю за підакцизним виробництвом і без­ха­зяйним майном

5. розгляд звернень і скарг платників

6. видання наказів, ме­то­дичних реко­мен­да­цій, по­даткових роз'я­снень

7. співпраця з міжна­род­ними організа­ці­я­ми та за­рубіжними податковими орга­на­ми