Расчет показателей динамики, структуры и степени выполнения плановых заданий
Показатель |
Т₁ |
Тп |
Тₒ |
Относительная величина планового задания, % (2/3*100) |
Уровень выполнения плана, % (1/2*100) |
Темп роста, % (1/3*100) |
Структура выпуска продукции, % |
Изменение структуры 7-8 |
|||||||
отчетный год 1/ Σ1 |
прошлый год 3/Σ3 |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|||||||
Валовая продукция, ден. ед |
170 |
150 |
100 |
150 |
113,3 |
170 |
100 |
100 |
х |
||||||
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
А |
50 |
40 |
20 |
200 |
125,0 |
250 |
29 |
20 |
9 |
||||||
Б |
65 |
60 |
50 |
120 |
108,3 |
130 |
38 |
50 |
-12 |
||||||
С |
55 |
50 |
30 |
167 |
110,0 |
183 |
32 |
30 |
2 |
||||||
Себестоимость |
90 |
80 |
40 |
200 |
112,5 |
225 |
х |
х |
х |
||||||
Прибыль |
80 |
70 |
60 |
117 |
114,3 |
133 |
х |
х |
х |
||||||
|
Показатели динамики: относительная величина планового задания, %________ стр Темп роста_________________стр Изменение показателей в абсолютной величине_________________________стр. Показатели структуры: удельный вес выпуска каждого вида продукта в общем объеме________________________________стр. Показатели степени выполнения плановых заданий: уровень выполнения плана, %____________________стр.
Задание 1. Используя традиционные методы анализа, рассчитать отклонения от норм расхода в абсолютном и относительном выражении |
||||||||||||||
|
|||||||||||||||
Вид |
Расход ресурсов, тонны |
Отклонение от норм |
|||||||||||||
Фактически |
По норме на фактический выпуск |
Абсолютное, тонны |
Относительное % |
||||||||||||
Металлопрокат |
400 |
500 |
|
|
|||||||||||
Трубы |
420 |
405 |
|
|
|||||||||||
Сырье |
1500 |
1400 |
|
|
|||||||||||
Топливо |
3890 |
2400 |
|
|
|||||||||||
Задание 2. Рассчитать показатели динамики, структуры, степени выполнения планового задания. Какие показатели рассчитаны с помощью горизонтального и вертикального анализа, указать номера столбиков с соответствующим видом анализа.
Показа тель |
Т1 |
Тп |
То |
Относитель ная величи на плано вого зада ния, % |
Уровень выпол нения плана, % |
Темп роста, % |
Структура затрат , % |
Изме нения в струк туре |
|
Т1 |
То |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Матери альные затраты, всего, т. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье |
100 |
120 |
125 |
|
|
|
|
|
|
комплек тующие |
120 |
140 |
149 |
|
|
|
|
|
|
топливо |
50 |
55 |
53 |
|
|
|
|
|
|
энергия |
200 |
210 |
205 |
|
|
|
|
|
|
Показатели горизонтального анализа( динамики)……………………………
Показатели вертикального анализа( структуры)…………………………………
Показатели степени выполнения плана…………………………………….
Задание 3. Рассчитайте плановые показатели выполнения договорных обязательств по поставкам продукции
Период |
Производство продукции |
Недопоставлено продукции по договорам поставки |
Выполнение догворных обязательств, % |
|||
За отчетный месяц |
С начала года |
За отчетный месяц |
С начала года |
За отчетный месяц |
С начала года |
|
Январь |
266 |
600 |
3 |
3 |
|
|
Февраль |
266 |
800 |
3 |
6 |
|
|
Март |
200 |
200 |
х |
х |
|
|
Апрель |
450 |
500 |
20 |
25 |
|
|
Задание 4. Провести структурно-динамический анализ в разрезе сметы затрат на производство. Дать оценку полученным результатам
Показатели |
Период |
Выполнение, коэф |
|||
Т1 |
Тп |
То |
от плана |
от прошлого года |
|
Заработная плата с отчислениями, тыс. руб |
100 |
120 |
100 |
|
|
Удельный вес,% |
64,5 |
64,9 |
58,8 |
х |
х |
Материальные затраты, тыс. руб. |
50 |
60 |
60 |
|
|
Удельный вес,% |
32,3 |
32,4 |
35,3 |
х |
х |
Амортизация, тыс. руб. |
5 |
5 |
10 |
|
|
Удельный вес,% |
3,2 |
2,7 |
5,9 |
х |
х |
Себестоимость продукции, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Задание 5. Какие из приведенных диаграмм содержат ошибки и какие?
Укажите, какие допущены неточности и ошибки.
№
1_______________________________________________________________
№2_____________________________________________________________
Рис. 2. Структура выручки в 2009г.
№3_______________________________________________________________
№4________________________________________________________________
Рис.4 Структура показателей прибыли
№ 5____________________________________________________________
Рис.5. Динамика показателей прибыли от реализации, тыс. руб.