30. Перестрахование и его роли во вэд.

Перестрахование - это система экономических отношений между страхователями, которая позволяет страховой фирме, заключившей договор страхования, передать взятые на себя риски другим страховым компаниям - перестраховщикам. Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества независимо от размеров его капитала, запасных фондов и других финактивив. Сущность отношений между перестрахователем и перестраховщиком есть обязанность перестраховщика возместить долю страховых выплат страховой фирме, осуществленных по страховым случаями, которые уже наступили у клиента. 

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование другому страховщику, называется перестрахователем (цедентом). Страховщик, принявший в перестрахование риски, называется перестраховщиком (Цессионарием, ретроцедентом). Приняв в перестрахование риски, перестраховщик (Ретроцедентом) может частично передать его другому перестраховщику, и такая операция называется ретроцессии, а сторона, которая приняла на себя риски, - ретроцесионером. По методу передачи рисков и оформления правовых взаимоотношений сторон перестраховочные операции делятся на факультативные, договорные и смешанные. Факультативный метод перестрахования характеризуется полной свободой сторон договора перестрахования. Перестраховщик имеет право передавать риски или оставлять их на собственной ответственности, а перестраховщик имеет право принять риски отказаться от них. По факультативным методом страхования каждый риск передается отдельно. Таким образом, договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, которая чаще всего касается одного риска. Главной особенностью этого метода перестрахования возможность индивидуальной оценки риска.

При росте объемов страховых операций во внешнеэкономической деятельности возникла необходимость ускорить передачу рисков в перестрахование. Так возник договорный метод перестрахования. Договорное перестрахование предусматривает обязательное отдача перестраховщиком ранее согласованной части риска по всеми покрытиями. Перестраховщик также обязательно принимать эти части рисков в соответствии с условиями договора. В таком договоре перестрахования обязательно определяются лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия, ограничения покрытия. Перестрахования имеет универсальный характер, т.е. используется во всех видах страхования, действует на всех страховых рынках мира. Преимущества этого метода: 1) позволяет увеличить объемы страховых операций, собирает большую часть перестраховочной премии в профессиональных перестраховщиков мира; 2) равномерное распределение рисков.

Смешанная форма или факультативно-договорная объединяет методы предыдущих перестраховочных операций. По смешанной формы компания-цедент передает или оставляет в себя риски или их часть. Перестраховщик по таким методом перестрахования обязан принять обусловленные договором риски. Факультативность предусматривается для страховщика (цедента), а договорная часть - для перестраховщика (ретроцедентом). Особенность - перестраховщик, который составляет договор, должен полностью доверять цеденту, поскольку его интересы и сбалансированность портфеля зависит от перестраховщика. Перестраховщик не всегда заинтересован в таком смешанном методе, предпочитая обычном факультативному договору, который позволяет проанализировать каждый риск отдельно. Перестраховочную договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливает их права и обязанности. Существует много различных по форме договоров, но нет стандартного, общего для всех компаний договора.

Выделим следующие виды договоров перестрахования: 1) пропорциональны: квотный договор, эксцедентный договор (договор эксцедента суммы), квотно-эксцедентный договор; 2) непропорциональные: договор эксцедента убытка (рисковый эксцедент ущерба, катастрофический эксцедент убытка), договор эксцедента убыточности или договор стоп-лосс. Пропорциональный договор предусматривает долевое участие сторон в распределении ответственности, и в соответствии с согласованной доли участия в договоре между сторонами распределяются страховые премии и убытки. Квотный договор - наиболее простая форма перестраховочного договора и согласно этим договором перестраховщик обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках определенного вида; в этой же части передается и принадлежащая ему премия, а перестраховщик обязуется принимать ее. Убытки в квотных договорах также распределяются пропорционально участию в нем сторон. Квотный договор имеет большие преимущества для цедента (страховщика): 1) на собственном содержании остается доля ответственности, которая полностью отражает его финансовые возможности, 2) квотный договор не требует больших расходов на его обслуживанием; 3) при автоматизма передачи рисков страховщик освобождается ввод обязательств передать информацию из принимаемых рисков, что дает определенную свободу цеденту, 4) результаты квотных договоров более сбалансированные и устойчивые. Применяется при страховании ответственности средств и автокаско (страхование средств транспорта). Недостатком является то, что по договору передаются все риски - большие и малые, за других обстоятельств фирма могла бы удержать в собственной ответственности.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что возмещение, которое предоставляется перестраховщиком, определяется только размером ущерба и не зависит от страховой суммы, а потому не пропорционального распределения ответственности за отдельному риску и оригинальной премией. Назначение такого страхования - гарантировать ответственность страховщика по принятым рискам относительно большого совокупного ущерба за определенный период.