Задача 10

Рассчитать прогнозную величину налога на прибыль организаций, подлежащую поступлению в бюджет субъекта Федерации, при условии, что:

- прибыль с учетом корректировки для целей налогообложения составила 600 млн. руб.;

- суммы, исключаемые из прибыли в соответствии с законодательством - 98 млн. руб.;

- сумма налога на прибыль в отношении отдельных видов доходов - 28 млн. руб.;

- расчетный уровень собираемости - 96%;

- поступления от деструктурируемой задолженности - 5 млн. руб.;

- поступления от погашения недоимки прошлых лет - 3,5 млн. руб.

Список литературы

Основная:

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.1993 г.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – №237.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая // URL: http://base.garant.ru/10900200/

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Российская газета. – 1998. – 12 августа. – № 153-154.

4. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Экономиста., 2012. - 560 с.

5. Бабленкова И. И., Кирина Л. С, Карпова Г. Н., Горохова Н. А. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебник. - Экономика, 2011.

6. Басовский, Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : учеб. пособие / Леонид Ефимович Басовский. - М. : ИНФРА-М, 2010. – 260 с.

7. Бадеева, Е.А. Налогообложение природопользования: учеб. пособие / Е.А. Бадеева. – Пенза: Изд-во ПГУ, 2011. – 243 с.

8. Басова В. Ю., Лезина Е. Г. Система налоговых индикаторов в налоговом анализе // URL: http://sisupr.mrsu.ru/2011-4/PDF/13/Basova.pdf

9. Березин, М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. – М. : Волтерс Клувер, 2006. – 292 с.

10. Большухина, И.С. Налоговое планирование: учебное пособие / И.С. Большухина. - Ульяновск: УлГТУ, 2011. - 122 с.

11. Бутов Д.В. Налоговая нагрузка: расчет и законное снижение // Планово-экономический отдел. - №5. - 2011.// http://www.profiz.ru/peo/5_11/nalogovaia_nagruzka/

12. Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. СПб.: Питер, 2004. - 634 с.

13. Горохов. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2008. – 250 с.

14. Дрожжина, И.А. Методика определения налоговой нагрузки с учетом налогового потенциала экономического субъекта // URL: http://www.sifbd.ru/files/magazin/2009/06/safbd-2009-6_033-038.pdf

15. Дрожжина, И. А. Практическая реализация методики расчета налоговой нагрузки экономического субъекта // Управленческий учет, 2009. - № 11. - С. 69-75.

16. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение : учебное пособие для студентов высших учебных заведений / Е.Н. Евстигнеев. – 5-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2008. – 304 с.

17. Евсигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 1999

18. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - ЗАО Юстицинформ, 2005 г.

19. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.В. Качур. – М. : КНОРУС, 2007. – 304 с.: ил.

20. Лапыгин Ю. Н., Крылов В. Е., Чернявский А. П. Экономическое прогнозирование: Учебник. - Эксмо, 2011.

21. Либерман К.А. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (глава 21). - «ГроссМедиа: РОСБУХ», 2009 г.

22. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: учебник / Н.В. Миляков – М. : Инфра-М, 2007. – 509 с.

23. Мазманова Б.Г. Методические вопросы прогнозирования сбыта // Маркетинг в России и за рубежом // URL: http://www.marketolog.info/index.php/research/21-2010-12-13-14-16-56

24. Майбуров, И.А. Налоги и налогообложение: учебник. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 519 с.: ил.

25. Налоговая опти­мизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин ; под ред. А. В. Брызгалина. - Изд. 3-е, пе­рераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2008. – 320 с.

26. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 655 с.

27. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. Часть первая / Под ред. Шувалова Е. Б., 2004. - 216 с.

28. Налоги: учебник / Под ред. Д.Т. Черник – М.: Финансы и статистика, 2004.

29. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской – СПб., 2003.

30. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. д.э.н., профессора Д. Г. Черника. – М. : МЦФЭР, 2006. – 528 с.

31. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебник/ В. Г. Пансков. - М.: МЦФЭР, 2006. - 592 с.

32. Парыгина, В.А. Налоги и налогообложение в России : Учебник/ В. А. Парыгина. - М.: ЭКСМО, 2006. -640 с.

33. Разник Е.Д., Самсонова И.А. Р 17 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ: Учебное пособие. – Владиво-сток: Изд-во ВГУЭС, 2006. – 80 с.

34. Романовский, М.В. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – 6 изд. доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

35. Сергеев, И. В. Налоговое планирование : учеб.-метод. пособие / И. В. Сергеев, А. Ф. Галкин, О. М. Воронцова. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 168 с.

36. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С, Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд.– СПб.: Питер, 2008, 704 с.

37. Скрипниченко, В.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие / В.А. Скрипниченко. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер Пресс Бинфа, 2009. – 448с.

38. Туктарова Ф.К., Денисенко А.Н., Малахова Ю.В. Налогообложение физических лиц : учеб. пособие. – Пенза. : Изд-во ПГУ, 2012.- 164 с.

39. Хантаева Н.Л. Теоретические основы налогообложения: Учебное пособие. - Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2006. - 175 с.

40. Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Эксмо, 2009. — 480 с.

41. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : учебник / Т.Ф. Юткина – М. : ИНФРА-М, 2006. – 576 с.

42. Ялбулганов, А.А. Налоги и сборы России в схемах и таблицах. – Гарант. – 2007.

Дополнительная:

1. Решение Пензенской городской Думы от 28.10.2005 г. № 218-15/4 «О налоге на имущество физических лиц» // Пензенские губернские ведомости. – 2005. – 18 ноября. – № 26.

2. Закон Пензенской области от 2.04.2009 г. № 1715-ЗПО «О применении индивидуальными предпринимателями на территории Пензенской области упрощенной системы налогообложения на основе патента» // Пензенские губернские ведомости. – 2009. – 8 апреля. – № 21.

3. Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 г. № 397-ЗПО «О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области»

4. Закон Пензенской области от 27 ноября 2003 г. № 544-ЗПО «Об установлении и введении в действие на территории Пензенской области налога на имущество организаций»

5. Закон Пензенской области от 28.11.2012 № 2299-ЗПО «О введении патентной системы налогообложения на территории Пензенской области и установлении размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения»

Периодическая литература:

1. Журнал «Налоговая политика и практика».

2. Журнал «Налоговое планирование на предприятиях и организациях».

3. Журнал «Налоговед».

4. Журнал «Налоговый вестник».

5. Журнал «Налоговые споры. Теория и практика».

6. Журнал «Налоговый учет для бухгалтера».

7. Журнал «Российский налоговый курьер».

8. Журнал «Финансы».

9. Журнал «Финансы и кредит».

10. Журнал «Экономист».

11. Экономическая газета.

12. Российская газета

13. Журнал Бухгалтерский учет.

14. Журнал Российский экономический журнал.

15. Экономическая газета.

16. Журнал Практическое налоговое планирование.

17. Журнал Налоги и налоговое планирование.

18. Журнал Налоговед

19. Журнал Налоговые споры

20. Журнал Проблемы прогнозирования

21. Журнал Российский налоговый курьер

Интернет-ресурсы:

1. http://base.garant.ru/10900200/ Налоговый кодекс РФ / ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС»

2. http://base.garant.ru/21902076/ Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Пензенской области и муниципальных образований, расположенных на территории Пензенской области

3. http://www.nalog.ru/rn58/ Федеральная Налоговая служба. 58 регион

4. www.nalog.ru – Официальный сайт Федеральной налоговой службы.

5. www.minfin.ru – Официальный сайт Министерства Финансов РФ.

6. www.gks.ru – Официальный сайт Государственного комитета по статистике РФ.

7. www.duma.gov.ru – Официальный сайт Государственной Думы РФ.

8. www.economy.gov.ru – Официальный сайт Минэкомразвития РФ.

9. www.gks.ru – Официальный сайт Госкомстата РФ.

10. www. akdi. ru – консультации по вопросам налогообложения.

11. www. newbook. ru – книжный дом.

12. www.rg.ru/ - Российская газета.

13. Журнал «Российский налоговый курьер» - http://www.rnk.ru

14. Журнал «Налоги и платежи» - http://www.nalogi.com.ru/

15. Сайт Бухгалтерия.RU - http://www.buhgalteria.ru/

16. Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ - http://www.vestnik-vas.ru/

17. Новое в налогообложении: обзор законодательных и нормативных документов - http://www.tax.ru

Справочные правовые системы (СПС)

1. СПС «Консультант Плюс» - www.consultant.ru.

2. СПС «Гарант» - www.garant.ru.

Приложение А

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет заочного обучения

Кафедра бухгалтерского учета, налогообложения и аудита