3 Теоретические вопросы контрольной работы

1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и значение

2. Особенности краткосрочного и среднесрочного прогнозирова­ния и планирования налоговых поступлений

3. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне

4. Организация налогового планирования на региональном и местном уровнях

5. Налоговый паспорт субъекта Российской Федерации как инструмент планирования поступлений в бюджет

6. Налоговое планирование в организации: цели, задачи, функции

7. Классификация методов налогового планирования в организации

8. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования

9. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации

10. Налоговый потенциал, понятие и значение в налоговом прогнозировании и планировании

4 Практическое задание контрольной работы Задача 1

ОАО «Энергия» применяет общую систему налогообложения.

Рассчитать налоговую нагрузку организации по методике, рекомендованной Минфином РФ имея следующие данные.

Выручка от реализации (в том числе НДС 18%) за 201_ г. составила 900000 руб. Внереализационные доходы (в том числе НДС 18%) - 50000 руб.

Внереализационные расходы (в том числе НДС 18%) – 30 000 руб.

Материальные затраты (в том числе НДС 18%) составили 150 000 руб. Затраты на оплату труда 160 000 руб. Амортизация составила 40000 руб.

Сведения об остаточной стоимости имущества приведены в таблице.

Таблица

Остаточная стоимость имущества ОАО «Энергия»

Дата	Остаточная стоимость имущества, тыс. руб.
01.01.20_г.	5 334
01.02.20_г.	5 168
01.03.20_г.	5 002
01.04.20_г.	4 836
01.05.20_г.	4 670
01.06.20_г.	4 504
01.07.20_г.	4 338
01.08.20_г.	4 172
01.09.20_г.	4 006
01.10.20_г.	3 840
01.11.20_г.	3 674
01.12.20_г.	3 508
01.01.20_г.	3 342

Задача 2

Рассчитайте налоговую нагрузку индивидуального предпринимателя Игнатова Н.П. по методике, рекомендованной Минфином РФ, применяющего упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения выбран доходы, уменьшенные на величину расходов.

За 201_ г. выручка ИП Игнатова Н.П. составила 75 тыс. руб.

Себестоимость оказанных услуг составила 50 тыс. руб., а расходы на оплату труда работников - 10 тыс. руб.

Задача 3

ООО «58 Регион» применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Выручка от реализации за 201_ г. составила 200 тыс. руб.

Материальные затраты составили 45 тыс. руб.

Затраты на оплату труда 55 тыс. руб.

Амортизация составила 5 тыс. руб.

Рассчитать налоговую нагрузку ООО «58 Регион» по методике, рекомендованной Минфином РФ.