- •1. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений.
- •2. Предмет и цели налогового менеджмента
- •3. Налоговый менеджмент как отрасль научных знаний, связанная с другими науками, и как вид практической деятельности.?
- •4. Налоговый менеджмент как составная часть финансового менеджмента
- •7. Налоговое планирование: необходимость, содержание и задачи
- •8. Общая схема(этапы) налогового планирования.
- •9. Принципы налогового планирования
- •10. Эволюция налогового планирования в России.?
- •11. Стратегическое и тактическое налоговое планирование.
- •12. Составление налогового календаря, как форма оперативного налогового планирования.
- •13. Налоговый менеджмент как орган управления налогами.?
- •14. Организационные структуры налогового менеджмента.?
- •15. Положения о подразделениях и должностные инструкции специалистов по налоговому менеджменту.
- •16. Матричный метод распределения задач, прав и ответственности
- •Фрагмент матрицы принятия маркетинговых решений
- •17. Критерии выбора налогового менеджера.( не нашла менеджера, нашла консультанта)
- •18. Анализ плана производства и его роль в налоговом анализе.(роль не нашла)
- •19. Дифференциация мероприятий по налоговому планированию в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
- •21. Налоговый анализ как составная часть анализа хозяйственной деятельности: значение и методики.
- •22. Налоговая оптимизация с использованием методов замены и разделения отношений.
- •1. Метод замены отношений
- •1.2. Замена договора простого товарищества (совместной деятельности) на договор долевого участия в строительстве.
- •2. Метод разделения отношений
- •2.1. Разделение операции по реконструкции здания на собственно реконструкцию и капитальный ремонт.
- •2.2. Разделение договора подряда с физическим лицом на договор подряда на выполнение работ и договор купли-продажи материалов.
- •2.3. Применение метода разделения в капитальном строительстве.
- •23. Метод отсрочки налогового платежа.
- •24. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
- •25. Методы использования льготируемого предприятия.
- •3.1 Предприятие инвалидов
- •3.2 Субъекты, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности
- •3.3 Применение льгот и освобождений
- •26. Выбор системы налогообложения как инструмент налогового менеджмента.
- •Упрощенная система налогообложения на основе патента
- •Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Единый налог на вмененный доход
- •Изменения по уплате единого социального налога (есн)
- •27. Обоснование экономической целесообразности перехода на упрощенную систему налогообложения(усн).
- •28. Выбор объекта налогообложения при усн как налоговой оптимизации.
- •29. Раздельный учет на предприятиях, применяющих общую систему налогообложения и единый налог на вмененный доход : порядок ведения и влияния на налоговые обязательства организации.
- •30. Влияние учетной политики в целях налогообложения на налоговые обязательства организации.? Понятие учетной политики для целей налогообложения и ее предназначение
- •31. Выбор метода определения выручки от реализации для целей исчисления различных налогов.
- •32.Выбор метода начисления амортизации основных средств при расчете налога на прибыль.
- •33.Обоснование выбора метода оценки материально-производственных запасов при расчете налога на прибыль.?
- •34. Создание резервов предстоящих расходов и платежей в налоговом и в бухгалтерском учете. Налоговый учет
- •Бухгалтерский учет
- •Резерв на оплату отпусков
- •Инвентаризация резерва на оплату отпусков Бухгалтерский учет
- •Налоговый учет
- •36. Налог на добавленную стоимость и его роль в налоговом планировании. Особенности минимизации ндс.
- •38. Оптимизация страховых взносов во внебюджетные государственные социальные фонды.
- •39. Оптимизация ндфл
- •40. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.
- •41. Классификация оффшорных зон. Схемы оффшорного бизнеса.
- •42. Российские низконалоговые зоны. На российской территории есть зоны с налоговыми льготами
- •Российская низконалоговая компания имеет свои преимущества
- •43. Антиоффшорное законодательство
- •44. Минимизация налоговых рисков, связанных с нарушением законодательства.
- •45. Состав налоговых правонарушений и ответственность за них.
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Налоговая санкция
- •Обстоятельства, исключающие вину
- •Обстоятельства, смягчающие ответственность
- •Виды налоговых правонарушений
- •Уголовная ответственность за совершение налогового правонарушения
17. Критерии выбора налогового менеджера.( не нашла менеджера, нашла консультанта)
Налоговыми консультантами являются специалисты, в идеале владеющие нормами международного права, разбирающиеся в тонкостях национального законодательства, как своей страны, так и прочих юрисдикций. Они знают как о наличии законов, так и об их отсутствии. Именно они, разрабатывая законные схемы по оптимизации/минимизации налогов, способны помочь абсолютно легальным способом получить максимальную прибыль от бизнеса. Помимо этого они оказывают помощь в воплощении оффшорных схем в жизнь, и следят за эффективной и точной их работой.
Сейчас есть много фирм, специализирующихся на налоговом консалтинге. Это могут быть как отечественные фирмы, имеющие представительства за рубежом, представительства международных компаний, так и те, которые предлагают свои услуги на расстоянии.
Придерживаясь некоторых простых правил, можно сориентироваться на современном рынке консалтинговых услуг и выбрать толковых налоговых консультантов. Итак, выбирая себе налогового консультанта, нужно обратить внимание на:
Список предоставляемых услуг. Для этого следует тщательно изучить услуги компании, уточнить, предлагает ли она практическую поддержку или же занимается только разработкой оффшорных схем. Часто консалтинговые фирмы и сами регистрируют нерезидентные или оффшорные компании, и, имея своих контрагентов во многих странах мира, полностью обслуживают оффшоры. Они имеют также базу профессиональных номинальных директоров и полезные связи в банковской сфере. Если же в потенциальной компании всего этого нет, нужно обратиться к другой фирме.
Продолжительность работы. Это очень важный показатель, так как он кроме опыта фирмы подтверждает еще и ее высокую компетентность — абсолютную законность предлагаемых ею схем оптимизации.
Немаловажной является стоимость услуг, ведь качественный товар никогда не бывает дешевым, а работа консультантов – это, прежде всего бизнес, но никак не волонтерская работа. Поэтому нужно искать подвох там, где предлагают оффшоры по демпинговым ценам или по их себестоимости. Так, это может быть очень дорогое годовое обслуживание и в итоге придется заплатить ту же самую сумму.
Компания ни в коем случае не должна называть своих клиентов, так как получается, что ни о какой конфиденциальности речь не идет.
Нужно поинтересоваться специалистами компании, опытом работы сотрудника, с которым непосредственно придется работать. Если это солидная компания, то она предоставит большой послужной список публикаций специалиста, участия его в разных профессиональных мероприятиях. В хорошие компании не берут кого попало.
Нужно поинтересоваться возможностью контроля своих, как бенефициара, активов, уточнить свои полномочия для этого и наличие всей необходимой информации. Если это окажется проблематичным — это признак некомпетентной работы. Солидным компаниям, разрабатывающим оффшорные схемы, важна их репутация, у них есть хорошие связи с контрагентами и номинальными директорами, поэтому можно быть уверенными в их профессионализме.
Важно также удобное место, в котором расположен офис компании и удобство связи с консультантом. Если его не окажется в офисе, солидная компания может быстро найти ему достойную замену.
Ну и самое важное – это результат, ведь целью хорошей оффшорной схемы является заработок, а не траты. Поэтому если обслуживание обходится дороже полученной прибыли, предложенная схема явно плохая.
Существует и множество других факторов, важных при выборе налоговых консультантов. Но самое ценное в таком сотрудничестве – это возможность зарабатывать деньги и лучшая консалтинговая фирма — та, с которой получится забыть о налогах в пользу развития своего бизнеса.