- •Составление годовой бухгалтерской отчетности за 2013 год на примере сквозной организации ооо «Стандарт» Общие сведения об организации
- •Выписка из учетной политики ооо «Стандарт» на 2013 г. В целях бухгалтерского учета
- •Состояние активов и обязательств ооо «Стандарт» на 1 декабря 2013 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Выписка из формы «Отчет о прибылях и убытках» за прошлый год,
- •Выписка из формы «Отчет о движении денежных средств» за прошлый год, тыс. Руб.
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2013 г.)
- •Аналитические данные по счету 90 за январь-декабрь 2013 г.
- •Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за январь-декабрь 2013 г.
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2013 г.
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2013 г.
- •Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2013 г.
- •Расчет поступления и расходования денежных средств в 2013 г.
- •Счета главной книги за декабрь 2011 г.
- •Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2013 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за 2013 год.
- •Формы годовой бухгалтерской отчетности. Выписка из формы «Бухгалтерский баланс» за прошлый год, тыс. Руб.
- •Выписка из формы «Отчет о прибылях и убытках» за прошлый год,
- •Выписка из формы «Отчет о движении денежных средств» за 2013 год, тыс. Руб.
Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
327970 |
|
|
49 |
1581600 |
52 |
679215 |
Оборот |
1581600 |
Оборот |
679215 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
1230355 |
|
|
Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
236700 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
236700 |
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
679870 |
67 |
290000 |
40 |
28200 |
67 |
28200 |
56 |
936000 |
Оборот |
318200 |
Оборот |
964200 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
1325870 |
|
|
|
|
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
83006 |
|
64 |
5300 |
4 |
9030 |
66 |
14800 |
23 |
55400 |
67 |
21620 |
41 |
3298 |
67 |
32686 |
50 |
241261 |
68 |
53504 |
55 |
270 |
58 |
28700 |
59 |
24926 |
|
|
61 |
51566 |
|
|
62 |
3320 |
|
|
63 |
9700 |
|
|
65 |
12740 |
Оборот |
156610 |
Оборот |
411511 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
337907 |
|
|
|
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
103765 |
21 |
5600 |
3 |
68 |
30 |
12600 |
3 |
30 |
58 |
103765 |
3 |
468 |
|
|
3 |
26 |
|
|
3 |
47 |
|
|
22 |
204352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
121965 |
Оборот |
205091 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
186764 |
|
|
|
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
379910 |
23 |
55400 |
3 |
2342 |
23 |
3200 |
20 |
748538 |
23 |
230 |
21 |
5600 |
25 |
377360 |
21 |
930 |
25 |
247000 |
|
|
25 |
2550 |
|
|
27 |
13690 |
|
|
Оборот |
699430 |
Оборот |
757410 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
437890 |
|
|
|
|
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
4300 |
|
|
25 |
10400 |
36 |
5000 |
|
|
36 |
330 |
Оборот |
10400 |
Оборот |
5330 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
9370 |
|
|
|
|
|
|
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
128000 |
|
|
29 |
20100 |
30 |
12600 |
|
|
30 |
7500 |
Оборот |
20100 |
Оборот |
20100 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
128000 |
|
|
|
|
|
|
Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
130000 |
|
|
4 |
59200 |
11 |
12000 |
10 |
90000 |
56 |
268100 |
11 |
12000 |
55 |
1500 |
55 |
1500 |
|
|
Оборот |
162700 |
Оборот |
281600 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
11100 |
|
|
|
|
|
|
Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
803726 |
7 |
1410 |
5 |
1410 |
10 |
75000 |
10 |
75000 |
58 |
12500 |
13 |
1400 |
58 |
47318 |
23 |
3200 |
58 |
20100 |
26 |
20100 |
58 |
253000 |
27 |
13690 |
67 |
4500 |
34 |
3814 |
67 |
910 |
34 |
686 |
67 |
1400 |
35 |
771 |
|
|
35 |
139 |
|
|
51 |
40100 |
|
|
51 |
7218 |
|
|
57 |
12500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
416138 |
Оборот |
180028 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
567616 |
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
19960 |
65 |
12740 |
64 |
5300 |
Оборот |
12740 |
Оборот |
5300 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
12520 |
|
|
|
|
Счет 80 "Уставный капитал" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
500000 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
500000 |
|
|
|
|
Счет 82 "Резервный капитал" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
75000 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
75000 |
|
|
|
|
Счет 83 "Добавочный капитал" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
391332 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
391332 |
|
|
|
|
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
523401 |
|
|
69 |
902593 |
Оборот |
0 |
Оборот |
902593 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
1425994 |
Счет 90-1 "Выручка" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
9150800 |
70 |
10732400 |
49 |
1581600 |
Оборот |
10732400 |
Оборот |
1581600 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
Счет 90-2 "Себестоимость продаж" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
6071217 |
|
|
49 |
854880 |
70 |
6965698 |
47 |
14692 |
|
|
47 |
24909 |
|
|
Оборот |
894481 |
Оборот |
6965698 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
Счет 90-3 "НДС" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
1395885 |
|
|
|
50 |
241261 |
70 |
1637146 |
|
Оборот |
241261 |
Оборот |
1637146 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
Счет 90-5 "Общехозяйственные расходы" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
633190 |
|
|
|
48 |
112319 |
70 |
745509 |
|
Оборот |
112319 |
Оборот |
745509 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
Счет 90-6 "Коммерческие расходы" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
181400 |
|
|
|
53 |
40100 |
70 |
221500 |
|
Оборот |
40100 |
Оборот |
221500 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
Счет 90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
869108 |
|
|
|
54 |
293439 |
70 |
10732400 |
|
70 |
1637146 |
|
|
|
70 |
745509 |
|
|
|
70 |
221500 |
|
|
|
70 |
6965698 |
|
|
|
Оборот |
9863292 |
Оборот |
10732400 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
Счет 91-1 "Прочие доходы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
250760 |
71 |
426460 |
3 |
12300 |
|
|
4 |
59200 |
|
|
10 |
90000 |
|
|
11 |
12000 |
|
|
19 |
700 |
|
|
55 |
1500 |
Оборот |
426460 |
Оборот |
175700 |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
Счет 91-2 "Прочие расходы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
174118 |
|
|
3 |
1000 |
71 |
385425 |
3 |
2342 |
|
|
3 |
639 |
|
|
4 |
46000 |
|
|
4 |
9030 |
|
|
10 |
75000 |
|
|
11 |
2500 |
|
|
13 |
1400 |
|
|
30 |
7500 |
|
|
40 |
28200 |
|
|
55 |
270 |
|
|
57 |
12500 |
|
|
59 |
24926 |
|
|
Оборот |
211307 |
Оборот |
385425 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
Счет 91-9 "Сальдо прочие доходов и расходов" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
76642 |
|
|
|
71 |
385425 |
60 |
35607 |
|
|
|
71 |
426460 |
|
Оборот |
385425 |
Оборот |
462067 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
Счет 99 "Прибыль и убытки" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
699647 |
|
60 |
35607 |
54 |
293439 |
|
61 |
51566 |
|
|
|
62 |
3320 |
|
|
|
69 |
902593 |
|
|
|
Оборот |
993086 |
Оборот |
293439 |
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
Счет 001 "Арендованные основные средства" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
86900 |
|
|
|
|
11 |
79000 |
Оборот |
0 |
Оборот |
79000 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|