Глава 11. Разработка средств ведения бухгалтерского учета

11.1. Объекты метаданных, относящиеся к бухучету

К объектам, с помощью которых реализуется бухгалтерский учет, относятся следующие:

• планы счетов ;

• планы видов характеристик

• регистры бухгалтерии (с поддержкой и без поддержки коррес­понденции), рис.11.1.

Компоненты БУ

Рис. 11.1. Объекты метаданных, относящихся к бухучету

Регистр бухгалтерии будет использоваться для накопления данных о совершенных хозяйственных операциях. С помощью плана счетов будем описывать счета, в разрезе которых ведется учет, а план видов характеристик будет служить для описания объектов аналитического учета, в разрезе которых должен вестись учет на счетах.

11.2. Планы счетов и регистры бухгалтерии

Объект конфигурации План счетов является прикладным объектом и предназначен для описания структуры хранения информации о совокупности синтетических счетов предприятия, которые предназначены для группировки данных о его хозяйственной деятельности. На основе объекта конфигурации План счетов платформа создает в базе данных структуры, в которых может храниться информация о том, какие счета и каким образом их будет использовать предприятие. Это может быть система бухгалтерских счетов, установленная государством, план управленческих счетов или произвольный набор счетов, используемых для анализа тех или иных видов деятельности предприятия.

План счетов в системе 1С:Предприятие 8 поддерживает иерархию субсчетов: к каждому счету первого уровня может быть открыто несколько субсчетов, которые в свою очередь могут иметь свои субсчета - и так далее.

По любому счету или субсчету может вестись аналитический учет в разрезе субконто, описанных в плане видов характеристик. Связь между планом счетов и планов видов характеристик задается разработчиком на этапе конфигурирования. Для описания используемых субконто система создает в плане счетов специальную табличную часть ВидыСубконто, которая не видна в конфигураторе(но доступна средствами встроенного языка).

Например, форма элемента счета имеет следующий вид(рис.11.2.):

Рис.11.2. Форма счета

Заполнение формы элемента (рис.11.3.):

Рис. 11.3. Заполнение формы счета

Средства 1C:Предприятия 8 позволяют вести учет в одной базе сразу нескольких юридических лиц, получать бухгалтерские итоги по каждой фирме и консолидированные сведения по холдингу.

Все это реализуется добавлением измерений в регистр бухгалте­рии, например, Организация, Подразделение и т.д. Измерений у регистра бухгалтерии может быть несколько, поэтому вполне воз­можно вести учет в разрезе юридических лиц и подразделений одновременно.

При определении структуры регистра бухгалтерии создаются ре­сурсы, которые будут отражать числовую информацию, например, сумму проводки, количество, валютную сумму и т.д. Состав ре­сурсов определяется разработчиком.

Состав ресурсов регистра бухгалтерии полностью определяется разработ­чиком.

Пример (рис.11.4.):

Рис.11.4. Пример структуры регистра бухгалтерии

Каждый регистр бухгалтерии связан только с одним планом сче­тов. Но это не запрещает иметь сразу несколько регистров бух­галтерии, привязанных к одному плану счетов (рис.11.5.).

Рис.11.5. Связь между регистром бухгалтерии с планом счетов

В плане счетов указываются признаки учета, который затем могут быть использованы при редактировании свойств измерений и ре­сурсов регистра бухгалтерии. Виды учета задаются при помощи подчиненных объектов конфигурации «Признак учета» (рис.11.6.).

Рис.11.6. Настройка признаков учета в плане счетов

Они имеют тип булево, т.е. могут принимать два значения: Истина или Ложь. Например, признак учета Количественный указан в свойствах ресурса (в регистре бухгалтерии) Количество.

Это означает, что ресурс Количество в регистре бухгалтерии будет иметь смысл только для тех счетов, для которых установлен признак Количествен­ный (признак учета «Забалансовый» не указывать, т.к. он предусмотрен автоматически системой), рис.11.7.

Рис.11.7. Использование признаков учета для описания полей регистра бухгалтерии

Аналогичная ситуация с признаком учета Валютный и ресурсом ВалютнаяСумма. Этот ресурс будет иметь смысл, только если по счету ведется валютный учет (т.е. признак учета Валютный уста­новлен в значение Истина).

При задании структуры плана счетов можно указать так называе­мые признаки учета субконто. Признак учета по субконто пока­зывает, ведется ли учет данного вида в разрезе данного субконто на данном счете. Например, с помощью признака «Количествен­ный» мы можем указать, будет ли вестись количественный учет в разрезе материалов на 10 счете. Если мы укажем, что количест­венный учет не ведется, то мы не сможем получить количествен­ный остаток или оборот по конкретному материалу или группе материалов на 10 счете. Количественные показатели будут дос­тупны только для счета в целом. При этом суммовой учет в разре­зе субконто Материалы будут вестись, и, соответственно, можно будет получить суммовые остатки или обороты по конкретному материалу.

Виды учета субконто задаются при помощи подчиненных объектов конфигурации «Признак учета субконто».

Кроме измерений и ресурсов у регистра бухгалтерии могут быть реквизиты. В них содержится дополнительная информация, со­провождающая каждую запись регистра бухгалтерии (проводку). Например, могут быть заведены реквизиты Комментарий и КодЖурнала. Впоследствии эти реквизиты можно использовать для поиска и отбора записей регистра бухгалтерии.