Вопросы к контрольной работе

1. Эволюция налогообложения.

2. Экономическая сущность понятий «налог», «сбор» и «госпошлина».

3. Признаки и функции налогов.

4. Роль налогов в системе государственного регулирования экономики.

5. Понятие и характеристика элементов налога.

6. Налоговая политика России на современном этапе.

7. Классификация налогов.

8. Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ.

9. Виды налоговых доходов, поступающих в федеральный бюджет РФ.

10. Виды налоговых доходов, поступающих в бюджет субъекта федерации.

11. Виды налоговых доходов, поступающих в бюджет муниципального образования.

12. Основные теории налоговых отношений.

13. Налоговая политика и принципы построения современных налоговых систем зарубежных стран (на примере одной страны).

14. Правовая основа регулирования налоговых отношений в РФ.

15. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.

16. Виды налогов и сборов РФ.

17. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах налогообложения в РФ.

18. Субъекты налоговых отношений: их права и обязанности.

19. Объекты налогообложения.

20. Изменение срока уплаты налога.

21. Формы и методы налогового контроля.

22. Система ответственности за нарушение налогового законодательства.

23. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции.

24. Понятие и виды косвенных налогов.

25. Понятие и виды прямых налогов.

26. Экономическая сущность НДС.

27. Объект обложения НДС и плательщики НДС.

28. Определение налоговой базы, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты НДС.

29. Экономическая природа акцизов.

30. Плательщики и объект налогообложения акцизами.

31. Определение налоговой базы, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты акцизов.

32. Экономическая природа налога на прибыль организаций.

33. Плательщики и объект налогообложения прибыли организаций.

34. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли организаций.

35. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения предприятия.

36. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.

37. Налоговый учет организаций и физических лиц.

38. Права и обязанности налогоплательщиков.

39. Способы и порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

40. Ставки налога на прибыль организаций.

41. Налогообложение в России до 1917 года.

42. Налоговые органы в РФ: нормативно-правовая база функционирования, структура и полномочия.

43. Права и обязанности налоговых органов в РФ.

44. Достоинства и недостатки изменения налогового законодательства в отношении новых видов налогов в России.

45. Принципы осуществления камеральных проверок.

46. Принципы осуществления выездных проверок.

47. Налоговый и отчетный периоды по налогу на прибыль организаций.

48. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.

49. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль организации.

50. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения.

51. Экономическое содержание НДФЛ.

52. Плательщики и объект налогообложения НДФЛ.

53. Порядок формирования налоговой базы по НДФЛ.

54. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

55. Налоговые вычеты НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

56. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

57. Декларирование доходов физических лиц.

58. Понятие, назначение и виды специальных налоговых режимов РФ.

59. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) .

60. Упрощенная система налогообложения.

61. Необходимые условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

62. Налогоплательщики, объект налогообложения единого налога на вмененный доход.

63. Налоговая база и ставка единого налога на вмененный доход.

64. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

65. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

66. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

67. Патентная система налогообложения.

68. Сущность и значение имущественных налогов.

69. Плательщики, объект, налоговая база налога на имущество организаций.

70. Расчет среднегодовой стоимости имущества организации. Кадастровая стоимость имущества.

71. Налоговые льготы, порядок начисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.

72. Назначение налога на имущество физических лиц, его роль в формировании местных бюджетов.

73. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

74. Налоговые льготы при уплате налога на имущество физических лиц.

75. Плательщики, объект и налоговая база транспортного налога.

76. Ставки транспортного налога. Права органов власти субъектов РФ при введении транспортного налога.

77. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога с учетом региональных особенностей.

78. Экономическое содержание и состав платежей за природные ресурсы, их значение.

79. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

80. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

81. Назначение водного налога и его основные элементы.

82. Налоговая база и ставки водного налога.

83. Назначение земельного налога и его основные элементы.

84. Налоговая база и ставки земельного налога.

85. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

86. Назначение налога на игорный бизнес и его основные элементы.

87. Назначение государственной пошлины.

88. Плательщики, порядок уплаты и льготы государственной пошлины.

89. Цели и этапы прогнозирования налоговых доходов бюджетов.

90. Понятие и стадии налогового планирования на предприятии.