
- •1. Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.
- •2. Современные приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
- •3. Международные организации и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.
- •4. Общая схема обеспечения экономической безопасности международной таможенной деятельности.
- •5. Проблема соответствия затрат и ограниченных ресурсов на таможенный контроль и пути решения.
- •6. Управление рисками как новая философия таможенного контроля.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •11. Организационные структуры, источники информации и автоматизированные системы, практика таможенного контроля на основе оценки рисков в таможенных администрациях мира.
- •13.Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в таможнях мира.
- •14.Этапы становления управления рисками в фтс России и таможенных службах стран Таможенного союза.
- •15. Система нормативно-правового регулирования в области управления рисками при таможенном контроле в рф и странах-членах Таможенного союза.
- •16.Система управления рисками: понятие, задачи и принципы построения.
- •17. Стратегическое, тактическое и оперативное управление рисками.
- •18. Содержание элементов процесса реализации сур.
- •19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
- •20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
- •21. Роль и задачи таможенного поста в реализации сур.
- •22. Информационно-коммуникационная модель системы управления рисками фтс России.
- •23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков.
- •24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.
- •1. Документы
- •2. Инспекция (визуальный осмотр)
- •25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.
- •26. Идентификация (выявление) рисков: понятие и содержание процедуры.Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.
- •27. Типовые критерии отнесения товаров, транспортных средств, лиц к группам риска.
- •28. Приоритетные направления идентификации рисков в практике фтс России.
- •29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
- •30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
- •31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
- •32. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание
- •33. Регламентация деятельности должностных лиц таможенных органов по проведению анализа рисков (на уровне фтс России, рту, таможни).
- •34. Организационная структура анализа рисков на уровне рту, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.
- •35. Информационная структура анализа рисков на уровне рту и таможни.
- •36. Программные средства фтс России, используемые при анализе рисков.
- •43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
- •44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
- •45.Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.
- •46.Меры по обеспечению соблюдения таможенного законодательства в отношении уполномоченных экономических операторов.
- •47.Профиль риска: понятие, структура, примерная типология содержания.
- •48.Общий порядок разработки профиля риска.
- •49. Виды профилей риска и особенности их разработки и утверждения.
- •50. Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
- •53. Порядок действий при обнаружении фактов нарушений таможенных правил в соответствии со статьей 16 Кодекса об административных правонарушениях.
- •54. Отчетность в системе управления рисками фтс России и ее анализ.
- •55. Контрольные мероприятия. Служебные проверки: комплексные, целевые, контрольные. Направления проверочных мероприятий в сур.
- •Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений фтс России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.
- •57. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.
- •58. Экономическая и правоприменительная эффективность применения сур.
- •59. Объекты анализа эффективности и показатели эффективности управления рисками.
- •60. Направления повышения эффективности управления рисками в таможенном деле.
52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
Приложение № 11 Классификатор результатов применения мер по минимизации рисков |
Наименование результата применении мер по минимизации рисков |
Код |
Технологические операции для выявления риской, при которых может быть указан результат применении мер но минимизации рисков* |
|
|||||||||||||||
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
99 |
|||
Применение меры по минимизации рисков не привело ни к одному из перечисленных результатов |
10 |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
Выявлены расхождения (нарушения), которые не влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей и не влияют на применение к товарам запретов и ограничений |
20 |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
Выявлены расхождения (нарушения), которые влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей |
30 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
- |
|
Выявлены расхождения (нарушения), не влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей, и составляющие признаки состава административного правонарушения |
40 |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
Выявлены расхождения (нарушения), влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей, но составляющие признаки состава административного правонарушения |
50 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
- |
|
Выявлены признаки преступления, сообщение о котором зарегистрировано таможенным органом в установленном порядке |
55 |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
Таможенным органом дано разрешение на отзыв таможенной декларации на основании письменного заявления лица |
60 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Принято решение о классификации товаров, изменяющее заявленный код, в результате которого увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей |
70 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Заявлены товары, запрещенные к ввозу (вывозу) на (с) таможенную территорию Таможенного союза(ст. 152 Кодекса) |
80 |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Проведена корректировка таможенной стоимости, в результате которой увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей |
82 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Выпуск товаров при условии предоставления декларантом обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов при проведении таможенным органом дополнительной проверки в соответствии со ст. 69 Кодекса |
83 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Товары, ввезенные на таможенную территорию Таможенного союза, заявлены под таможенную процедуру реэкспорта |
85 |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
- |
- |
- |
|
Принято решение об отказе в выпуске товаров, в отношении которых не устранены выявленные нарушения, не являющиеся поводом к возбуждению административного или уголовного дела (ст. 201 Кодекса) |
90 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Выпуск товаров до получения результатов таможенной экспертизы при условии, что декларантом предоставлено обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в сумме таможенных пошлин, налогов, которые могут быть дополнительно начислены по результатам проведения таможенной экспертизы (ст. 198 Кодекса) |
92 |
- |
- |
- |
- |
+ |
+ |
- |
- |
+ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
* Наименовании технологических операций для выявления рисков: 01 - прибытие товаров на территорию Российской Федерации; 02 - таможенный транзит (начало таможенной процедуры); 03 - таможенный транзит (завершение таможенной процедуры.); 04 - временное хранение товаров; 05 - таможенное декларирование товаров с подачей ДТ; 06 - выпуск товаров; 07 - убытие товаров с территории ТС; 08 - специальная технологическая процедура для обеспечения контроля ТС; 09 - декларирование товаров в соответствии с Решением комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 263 "О порядке использования транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве ДТ"; 10 - перемещение транспортных средств международной перевозки (операции в отношении отдельных категорий товаров); 11 - перемещение товаров физическими лицами для личного пользования; 12 - перемещение товаров в МПО (операции в отношении отдельных категорий товаров); 13 - перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц (операции в отношении отдельных категории товаров); 14 - перемещение товаров трубопроводным транспортом и линиям электропередачи (операции в отношении отдельных категорий товаром); 15 - совершение таможенных операций в отношении припасов (операции в отношении отдельных категорий товаров); 99 - любая. Начальник подразделения таможенной инспекции рассматривает предложения по минимизации рисков, поступившие из структурного подразделения таможенного органа, и исходя из имеющихся ресурсов и принципа бюджетном эффективности: а) определяет целесообразность и сроки проведения таможенной ревизии б) информирует в случае необходимости структурное подразделение таможенного органа, направившее Предложения, о целесообразности разработки проектов ориентировок или проектов профилей рисков; в) направляет в случае отсутствия оснований для проведения таможенной ревизии мотивированную информацию об этом в подразделение таможенного органа, направившее Предложения, и подразделение координации и применения СУР. В случае проведения подразделением таможенной инспекции таможенной ревизии на основе информации, полученной в соответствии с настоящим пунктом Правил взаимодействия, информация о ее результатах передается в структурное подразделение таможенного органа, направившее Предложения, и подразделение координации и применения СУР. В случае выявления структурными подразделениями таможенных органов рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, включенными в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме, информация о выявленных рисках передается в подразделение таможенной инспекции для принятия решения о проведении таможенного контроля после выпуска товаров. В случае принятия решения о проведении таможенного контроля после выпуска товаров информация о его результатах в течение пяти календарных дней после его завершения направляется подразделением таможенной инспекции в УТИ по оперативным каналам связи. УТИ информирует ГУОТК о результатах таможенного контроля после выпуска товаров, проведенного в соответствии с настоящим пунктом, в течение 10 календарных дней после получения информации от подразделения таможенной инспекции.
Если уполномоченное должностное лицо таможенного органа по результатам применения меры по минимизации риска составляет протокол или выносит определение о возбуждении дела об административном правонарушении или постановление о возбуждении уголовного дела, то наряду с указанием одного из вышеперечисленных кодов в соответствующих полях Отчета о результатах применения мер по минимизации рисков указывается номер статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и (или) Уголовного кодекса РФ