- •1. Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.
- •2. Современные приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
- •3. Международные организации и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.
- •4. Общая схема обеспечения экономической безопасности международной таможенной деятельности.
- •5. Проблема соответствия затрат и ограниченных ресурсов на таможенный контроль и пути решения.
- •6. Управление рисками как новая философия таможенного контроля.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •11. Организационные структуры, источники информации и автоматизированные системы, практика таможенного контроля на основе оценки рисков в таможенных администрациях мира.
- •13.Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в таможнях мира.
- •14.Этапы становления управления рисками в фтс России и таможенных службах стран Таможенного союза.
- •15. Система нормативно-правового регулирования в области управления рисками при таможенном контроле в рф и странах-членах Таможенного союза.
- •16.Система управления рисками: понятие, задачи и принципы построения.
- •17. Стратегическое, тактическое и оперативное управление рисками.
- •18. Содержание элементов процесса реализации сур.
- •19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
- •20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
- •21. Роль и задачи таможенного поста в реализации сур.
- •22. Информационно-коммуникационная модель системы управления рисками фтс России.
- •23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков.
- •24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.
- •1. Документы
- •2. Инспекция (визуальный осмотр)
- •25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.
- •26. Идентификация (выявление) рисков: понятие и содержание процедуры.Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.
- •27. Типовые критерии отнесения товаров, транспортных средств, лиц к группам риска.
- •28. Приоритетные направления идентификации рисков в практике фтс России.
- •29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
- •30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
- •31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
- •32. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание
- •33. Регламентация деятельности должностных лиц таможенных органов по проведению анализа рисков (на уровне фтс России, рту, таможни).
- •34. Организационная структура анализа рисков на уровне рту, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.
- •35. Информационная структура анализа рисков на уровне рту и таможни.
- •36. Программные средства фтс России, используемые при анализе рисков.
- •43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
- •44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
- •45.Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.
- •46.Меры по обеспечению соблюдения таможенного законодательства в отношении уполномоченных экономических операторов.
- •47.Профиль риска: понятие, структура, примерная типология содержания.
- •48.Общий порядок разработки профиля риска.
- •49. Виды профилей риска и особенности их разработки и утверждения.
- •50. Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
- •53. Порядок действий при обнаружении фактов нарушений таможенных правил в соответствии со статьей 16 Кодекса об административных правонарушениях.
- •54. Отчетность в системе управления рисками фтс России и ее анализ.
- •55. Контрольные мероприятия. Служебные проверки: комплексные, целевые, контрольные. Направления проверочных мероприятий в сур.
- •Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений фтс России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.
- •57. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.
- •58. Экономическая и правоприменительная эффективность применения сур.
- •59. Объекты анализа эффективности и показатели эффективности управления рисками.
- •60. Направления повышения эффективности управления рисками в таможенном деле.
51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
Ориентировка направляется в подчиненные таможенные органы с целью доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенный контроль, информации о типичных показателях, характеризующих различные объекты таможенного контроля (товар, его упаковка, вес, стоимость, условия транспортировки, порядок перемещения и т.д.), а также деятельность участников внешнеторговой деятельности. Структура ориентировки аналогична структуре профиля риска, за исключением раздела о применении мер по минимизации рисков.
Примерная структура ориентировки профиля риска:
I. Общие сведения:
Номер;
Срок действия и пр.
II. Сведения об области риска.
Индикаторы риска (вес, стоимость, количество и пр.);
Таможенный орган, совершающий таможенные операции с товарами;
Внешнеторговый контракт;
Таможенный режим;
Вид транспорта и пр.
IV. Контактная информации
Контактное лицо;
Лицо, подписавшее проект профиля.
Содержание ориентировки обязательно включает в себя следующие основные сведения:
срок действия ориентировки;
территориальная сфера действия ориентировки;
описание области риска;
показатели индикаторов риска.
Ориентировка не может содержать указания о применении форм таможенного контроля и иных прямых мер по минимизации рисков. Структура ориентировки аналогична структуре профиля риска, за исключением раздела о применении мер по минимизации рисков. Проект ориентировки разрабатывается структурным подразделением ФТС Р, РТУ, таможни по своему направлению деятельности самостоятельно.
Проекты ориентировок и пояснительные записки к ним разрабатывают координирующие и иные структурные подразделения ФТС Р, а также координирующие и иные структурные подразделения РТУ и таможен.
Разработка ориентировки целесообразна, как правило, в следующих случаях:
если в результате анализа информации должностными лицами таможенных органов выявлен риск среднего уровня;
если по результатам анализа эффективности профиля риска признается его низкая эффективность, однако информирование должностных лиц таможенных органов о потенциальном риске остается целесообразным;
при необходимости доведения до таможенных органов информации о риске среднего уровня на основе сведении, полученных от иных государственных органов Российской Федерации, а также зарубежных таможенных служб.
Ориентировка содержит следующие основные сведения:
срок действия ориентировки (не более трех месяцев);
область действия ориентировки (в том числе индикаторы риска и таможенные органы, в которых целесообразно применение ориентировки);
описательная часть (описание информации, которая доводится до таможенных органов);
контактное должностное лицо ФТС Р, уполномоченное давать консультации по содержанию ориентировки (фамилия, инициалы, телефон, адрес электронной почты).
Информация, содержащаяся в ориентировках, учитывается при выборе и применении должностными лицами таможенных органов мер по минимизации рисков в соответствии с имеющимися у них полномочиями. Проект ориентировки и пояснительная записка к нему могут быть подготовлены любым подразделением таможенного органа, на основе результатов анализа электронных баз данных, а также иных источников информации. Пояснительная записка к проекту ориентировки должна содержать обоснование необходимости издания ориентировки. После подписания и согласования проекта ориентировки и пояснительной записки к нему уполномоченное должностное лицо соответствующего координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект ориентировки в журнале регистрации проектов профилей рисков, реализованного в специальном программном средстве и присваивает электронной копии проекта ориентировки регистрационный номер следующего формата: 99/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ, где: 99 - код признака проекта ориентировки; ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект ориентировки, ДДММГГГГ - дата регистрации проекта ориентировки; ХХХХХ- пятизначный порядковый номер проекта ориентировки. Соответствующее координирующее структурное подразделение ФТС Р в течение часа с момента получения от должностного лица структурного подразделения ФТС Р, подготовившего ориентировку, реквизитов письма ФТС Р о направлении ориентировки (докладной записки с положительной резолюцией о согласии с направлением ориентировки в таможенные органы), присваивает электронной копии ориентировки с использованием специального программного средства, регистрационный номер следующего формата:
элемент 1 - код территориальной области действия ориентировки (25 -общероссийская, 26 - региональная, 27 - зональная); элемент 2 - первые пять цифр кода таможенного органа, которым утверждена ориентировка (ФТС Р); элемент 3 - дата утверждения ориентировки в формате ДДММГГГГ; элемент 4 - порядковый номер ориентировки. Нумерация ориентировок является сквозной и не обнуляется в начале календарного года. ГНИВЦ ФТС Р обеспечивает доведение ориентировок, риски по которым выявляются автоматически, в электронном виде до соответствующих таможенных органов в порядке и сроки, установленные Регламентом синхронизации. В остальных случаях ориентировка направляется разработавшим ее подразделением ФТС Р в таможенные органы на бумажном носителе. Ориентировки, риски по которым выявляются автоматически, выявляются уполномоченным должностным лицом таможенного поста с применением специального программного средства и применяются с момента их поступления и загрузки в специальном программном средстве таможенного поста в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия ориентировки (если такая дата прямо указана и она позже даты загрузки ориентировки в таможенном органе). Ориентировки, направленные в таможенные органы на бумажном носителе, применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего ориентировку, на таможенный пост в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства. ДЛ т/п принимает во внимание информацию, содержащуюся в ориентировках, доведенных в электронном виде или на бумажном носителе, и в случае необходимости в соответствии с установленным порядком может применить: меры по минимизации рисков, которые могут быть применены таможенным постом самостоятельно ( с пометкой "Без ПР"); таможенный досмотр на основании имеющейся у уполномоченного должностного лица таможенного органа информации о возможном правонарушении в области таможенного дела. Если должностное лицо таможенного поста применяет меры по минимизации рисков, на основании информации, содержащейся в ориентировке, то в соответствующем поле Отчета (Журнала учета) указываются реквизиты регистрационного номера такой ориентировки.