- •1. Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.
- •2. Современные приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
- •3. Международные организации и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.
- •4. Общая схема обеспечения экономической безопасности международной таможенной деятельности.
- •5. Проблема соответствия затрат и ограниченных ресурсов на таможенный контроль и пути решения.
- •6. Управление рисками как новая философия таможенного контроля.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •11. Организационные структуры, источники информации и автоматизированные системы, практика таможенного контроля на основе оценки рисков в таможенных администрациях мира.
- •13.Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в таможнях мира.
- •14.Этапы становления управления рисками в фтс России и таможенных службах стран Таможенного союза.
- •15. Система нормативно-правового регулирования в области управления рисками при таможенном контроле в рф и странах-членах Таможенного союза.
- •16.Система управления рисками: понятие, задачи и принципы построения.
- •17. Стратегическое, тактическое и оперативное управление рисками.
- •18. Содержание элементов процесса реализации сур.
- •19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
- •20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
- •21. Роль и задачи таможенного поста в реализации сур.
- •22. Информационно-коммуникационная модель системы управления рисками фтс России.
- •23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков.
- •24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.
- •1. Документы
- •2. Инспекция (визуальный осмотр)
- •25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.
- •26. Идентификация (выявление) рисков: понятие и содержание процедуры.Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.
- •27. Типовые критерии отнесения товаров, транспортных средств, лиц к группам риска.
- •28. Приоритетные направления идентификации рисков в практике фтс России.
- •29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
- •30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
- •31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
- •32. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание
- •33. Регламентация деятельности должностных лиц таможенных органов по проведению анализа рисков (на уровне фтс России, рту, таможни).
- •34. Организационная структура анализа рисков на уровне рту, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.
- •35. Информационная структура анализа рисков на уровне рту и таможни.
- •36. Программные средства фтс России, используемые при анализе рисков.
- •43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
- •44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
- •45.Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.
- •46.Меры по обеспечению соблюдения таможенного законодательства в отношении уполномоченных экономических операторов.
- •47.Профиль риска: понятие, структура, примерная типология содержания.
- •48.Общий порядок разработки профиля риска.
- •49. Виды профилей риска и особенности их разработки и утверждения.
- •50. Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
- •53. Порядок действий при обнаружении фактов нарушений таможенных правил в соответствии со статьей 16 Кодекса об административных правонарушениях.
- •54. Отчетность в системе управления рисками фтс России и ее анализ.
- •55. Контрольные мероприятия. Служебные проверки: комплексные, целевые, контрольные. Направления проверочных мероприятий в сур.
- •Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений фтс России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.
- •57. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.
- •58. Экономическая и правоприменительная эффективность применения сур.
- •59. Объекты анализа эффективности и показатели эффективности управления рисками.
- •60. Направления повышения эффективности управления рисками в таможенном деле.
43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
Перспективы развития:
-дальнейшее развитие СУР с учетом необходимости формирования нормативно-правовой, методологической и информационно-технической основы единой СУР Таможенного союза;
-развитие субъектно-ориентированного подхода в рамках СУР путем категорирования участников ВЭД в целях реализации принципа выборочности при проведении ТК;
-совершенствование информационно-технического обеспечения СУР на основе разработки новых методологических подходов;
-эффективное использование СУР и целевых методик минимизации рисков для надежного предотвращения нарушений таможенного законодательства;
Ежегодно ФТС России издает приказ «Контрольные показатели эффективности деятельности РТУ и таможен».
ФТС фиксирует значения следующих показателей:
Кол-во деклараций с профилями
Кол-во досмотров
Кол-во корректировок таможенной стоимости
Сумма корректировок таможенной стоимости
Сумма доначисленных тамож платежей
Кол-во дел об АП, выявленных по результатам срабатывания профилей риска
Кол-во штрафов
Сумма штрафов
В соответствии с приказом ФТС «Контрольные показатели эффективности деятельности РТУ и таможен» являются следующие:
Эффективность досмотров на основе отдельных профилей рисков
Эф-ть досмотров по срочному профилю риска, утвержденному РТУ
ЭФ-ть досмотров на основе зональных и региональных профилей риска
44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
Меры по минимизации рисков - комплекс мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа определенных действий с целью выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства. Меры по минимизации рисков применяются уполномоченными должностными лицами таможенных органов при таможенном контроле как в соответствии с указаниями в профилях рисков, так и по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенного органа.
Меры по минимизации рисков делятся на прямые и косвенные.
Прямые меры по минимизации рисков – комплекс мероприятий, непосредственно связанных с выпуском товаров и применением мер по минимизации рисков посредством отдельных форм таможенного контроля при применении СУР.
В качестве прямых мер используются:
- формы ТК (проверка документов и сведений; устный опрос;получение пояснений; таможенное наблюдение; таможенный осмотр товаров, транспортных средств, физических лиц и багажа;таможенный досмотр товаров и транспортных средств;личный досмотр; проверка маркировки товаров, специальными марками, наличия на них идентификационных знаков; осмотр помещений и территорий;таможенная ревизия в общей и специальной формах.);
- использование средств идентификации товаров и транспортных средств(проставление штампов; взятие проб и образцов; описание товаров и транспортных средств);
- принятие мер по обеспечению законодательства в соответствии с процедурой внутреннего таможенного транзита(обеспечение уплаты таможенных платежей ,таможенное сопровождение, определение маршрута перевозки товаров ) ;
- сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность по перемещению товаров и транспортных средств или деятельность в области таможенного дела( направление в таможенный орган назначение запроса о наличии получателя товаров; получение от налоговых органов сведений о субъектах ВЭД);
- иные меры (экспертиза товаров, транспортных средств и документов, требование о предъявлении товаров при их декларировании, проведение дополнительного таможенного досмотра до выпуска товаров, выгрузка на складе временного хранения и другие).
Основной составляющей прямых мер по минимизации является таможенный досмотр. Профилем риска предусматриваются следующие элементы проводимого досмотра:
- время проведения досмотра (до или после выпуска товаров);
- подразделения, проводящие досмотр;
- цель досмотра (идентификация, выборочная проверка, прочее);
- объем досмотра в % (10, 50, 100, любой из предложенных);
- степень досмотра;
- применение ТСТК;
- частота и периодичность проведения досмотра.
Косвенные меры по минимизации рисков – комплекс мероприятий, направленных на процесс таможенного оформления товаров и осуществляемых путем разработки и (или) модернизации таможенных и (или) информационных технологий, проведение организационно-штатных мероприятий, применения мер тарифного и нетарифного регулирования и прочих.