- •1. Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.
- •2. Современные приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
- •3. Международные организации и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.
- •4. Общая схема обеспечения экономической безопасности международной таможенной деятельности.
- •5. Проблема соответствия затрат и ограниченных ресурсов на таможенный контроль и пути решения.
- •6. Управление рисками как новая философия таможенного контроля.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •11. Организационные структуры, источники информации и автоматизированные системы, практика таможенного контроля на основе оценки рисков в таможенных администрациях мира.
- •13.Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в таможнях мира.
- •14.Этапы становления управления рисками в фтс России и таможенных службах стран Таможенного союза.
- •15. Система нормативно-правового регулирования в области управления рисками при таможенном контроле в рф и странах-членах Таможенного союза.
- •16.Система управления рисками: понятие, задачи и принципы построения.
- •17. Стратегическое, тактическое и оперативное управление рисками.
- •18. Содержание элементов процесса реализации сур.
- •19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
- •20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
- •21. Роль и задачи таможенного поста в реализации сур.
- •22. Информационно-коммуникационная модель системы управления рисками фтс России.
- •23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков.
- •24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.
- •1. Документы
- •2. Инспекция (визуальный осмотр)
- •25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.
- •26. Идентификация (выявление) рисков: понятие и содержание процедуры.Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.
- •27. Типовые критерии отнесения товаров, транспортных средств, лиц к группам риска.
- •28. Приоритетные направления идентификации рисков в практике фтс России.
- •29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
- •30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
- •31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
- •32. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание
- •33. Регламентация деятельности должностных лиц таможенных органов по проведению анализа рисков (на уровне фтс России, рту, таможни).
- •34. Организационная структура анализа рисков на уровне рту, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.
- •35. Информационная структура анализа рисков на уровне рту и таможни.
- •36. Программные средства фтс России, используемые при анализе рисков.
- •43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
- •44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
- •45.Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.
- •46.Меры по обеспечению соблюдения таможенного законодательства в отношении уполномоченных экономических операторов.
- •47.Профиль риска: понятие, структура, примерная типология содержания.
- •48.Общий порядок разработки профиля риска.
- •49. Виды профилей риска и особенности их разработки и утверждения.
- •50. Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
- •53. Порядок действий при обнаружении фактов нарушений таможенных правил в соответствии со статьей 16 Кодекса об административных правонарушениях.
- •54. Отчетность в системе управления рисками фтс России и ее анализ.
- •55. Контрольные мероприятия. Служебные проверки: комплексные, целевые, контрольные. Направления проверочных мероприятий в сур.
- •Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений фтс России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.
- •57. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.
- •58. Экономическая и правоприменительная эффективность применения сур.
- •59. Объекты анализа эффективности и показатели эффективности управления рисками.
- •60. Направления повышения эффективности управления рисками в таможенном деле.
29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
Анализ риска - систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки вероятных последствий несоблюдения таможенного законодательства таможенного союза. Риски разделяются на два типа: выявленный и потенциальный.
Выделяют следующие этапы проведения анализа риска:
-Выявление области риска
Например, группа или тип участников ВЭД (состав, область деятельности, репутация, платежеспособность).
-Исследование рисков
Предусматривается конечная цель. Например: контрабанда, уклонение от таможенного контроля, нарушение запретов и ограничений, неполная уплата пошлин и налогов.
-Установление индикаторов риска
Они бывают следующих типов: - индикаторы риска, относящиеся к товарам – количество товара, таможенная стоимость, страна происхождения, товарная классификация. - индикаторы риска, относящиеся к участникам ВЭД:
-Оценка риска.
Предусматривается вероятность совершения правонарушения или преступления. Оценка может проводиться: - путем установления высокой, средней и низкой степени риска; - присвоения числовых значений различными степенями риска; - специфические обозначения.
Составление профиля рисков. Профиль рисков включает в себя следующие элементы: - описание области риска; - исследование и оценка риска и его индикаторов; - необходимые меры по контролю; - время проведения контроля; - результаты контроля; - оценка проведенных мероприятий. Конечным результатом является разработка соответствующей процедуры контроля (например: отбор товара для дополнительной проверки документов, определяющих его происхождение), конкретных технологий контроля, исходя из имеющихся ресурсов по кадрам, технике, программному обеспечению. Далее контроль концентрируется в так называемых «областях риска», где совершение правонарушений наиболее вероятно .
31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
Риск - степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства таможенного союза и (или) законодательства государств - членов таможенного союза.
Согласно ст.129 ТК ТС к объектам анализа риска относятся:
1) товары, находящиеся под таможенным контролем либо помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления;
2) транспортные средства международной перевозки;
3) сведения, содержащиеся во внешнеэкономических договорах (контрактах) купли-продажи либо обмена, соглашениях либо иных документах на право владения, пользования и (или) распоряжения товарами;
4) сведения, содержащиеся в транспортных (перевозочных), коммерческих, таможенных и иных документах;
5) деятельность декларантов и иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем;
6) результаты применения форм таможенного контроля.
Область риска - отдельные сгруппированные объекты анализа риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля или их совокупности, а также повышение эффективности таможенного администрирования.
К исключениям относятся товары с особыми характеристиками, субъекты ВЭД, таможенные органы, таможенные режимы, виды транспортных средств.
В соответствии с Приказом ФТС РФ от 29 декабря 2007 года N 1653 «Об утверждении Порядка исключения лиц, перемещающих товары, из области действия отдельных профилей рисков»: разработан в целях реализации принципа выборочного ТК и повышения эффек-ти применения СУР, а также создания благоприятных усл.для лиц, осущест-х ВЭД и соблюдающих там-е зак-во РФ, способствующих ускорению товарооборота через там.границу РФ. Порядок разработан на основании статьи 358 ТК РФ и Концепции СУР в там. службе РФ.
Могут быть исключены рос. лица, осущ-е деят-ть, связанную с перемещением тов. и ТС через гос-ю границу РФ, за искл. лиц, перемещ-х тов, ТК которых после выпуска невозможен:а) одновременно являющиеся получателем и декларантом (при ввозе); б) одновр-но явл-ся отправителем и декларантом (при вывозе).Решение об искл. лица из области действия отдельного профиля риска м.б.принято в случае соотв-я деят-ти лица критериям, установленным по направлению деятельности струк-го подр-я ФТС России. Критерии исключения лиц из области действия профилей рисков по направлению деят-ти Главного управления организации таможенного контроля(напр-р):таможенное оформление 3-х и более товарных партий и месяц (в среднем за полугодие); осущест-е деят-ти в качестве получателя (отправителя) тов. или декларанта не менее 6 мес. с момента первой поставки товаров;по результатам применения мер по минимизации рисков в соответствии с профилем риска в отношении лица за период не более 1 года не были возбуждены дела об АП. Искл. лиц из области действия отдельных профилей рисков возможно по резул-там анализа инф-и, в том числе результатов применения ТО мер по минимизации рисков к тов, перемещ-м конкр-м лицом (проводят струк-е подр-я ФТС, РТУ и таможни, на кот.возложен контроль за действием профиля риска).