- •1. Эволюция подходов к организации таможенного контроля в таможенных службах мира.
- •2. Современные приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
- •3. Международные организации и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.
- •4. Общая схема обеспечения экономической безопасности международной таможенной деятельности.
- •5. Проблема соответствия затрат и ограниченных ресурсов на таможенный контроль и пути решения.
- •6. Управление рисками как новая философия таможенного контроля.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •9. Понятийный аппарат в области управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
- •11. Организационные структуры, источники информации и автоматизированные системы, практика таможенного контроля на основе оценки рисков в таможенных администрациях мира.
- •13.Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в таможнях мира.
- •14.Этапы становления управления рисками в фтс России и таможенных службах стран Таможенного союза.
- •15. Система нормативно-правового регулирования в области управления рисками при таможенном контроле в рф и странах-членах Таможенного союза.
- •16.Система управления рисками: понятие, задачи и принципы построения.
- •17. Стратегическое, тактическое и оперативное управление рисками.
- •18. Содержание элементов процесса реализации сур.
- •19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
- •20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
- •21. Роль и задачи таможенного поста в реализации сур.
- •22. Информационно-коммуникационная модель системы управления рисками фтс России.
- •23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков.
- •24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.
- •1. Документы
- •2. Инспекция (визуальный осмотр)
- •25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.
- •26. Идентификация (выявление) рисков: понятие и содержание процедуры.Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.
- •27. Типовые критерии отнесения товаров, транспортных средств, лиц к группам риска.
- •28. Приоритетные направления идентификации рисков в практике фтс России.
- •29. Регламентация функционирования подразделений таможенных органов, по направлениям деятельности которых могут быть выявлены риски, в области применения сур.
- •30. Анализ рисков: понятие и содержание, основные этапы.
- •31. Объекты анализа рисков, область риска и исключения из области риска
- •32. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание
- •33. Регламентация деятельности должностных лиц таможенных органов по проведению анализа рисков (на уровне фтс России, рту, таможни).
- •34. Организационная структура анализа рисков на уровне рту, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.
- •35. Информационная структура анализа рисков на уровне рту и таможни.
- •36. Программные средства фтс России, используемые при анализе рисков.
- •43.Перспективы развития сур в фтс России. Программы, планы и контрольные показатели фтс России в области управления рисками.
- •44.Общее содержание мер по минимизации рисков.
- •45.Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.
- •46.Меры по обеспечению соблюдения таможенного законодательства в отношении уполномоченных экономических операторов.
- •47.Профиль риска: понятие, структура, примерная типология содержания.
- •48.Общий порядок разработки профиля риска.
- •49. Виды профилей риска и особенности их разработки и утверждения.
- •50. Срочный профиль риска: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •51. Ориентировка: структура и примерная типология содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.
- •52. Результаты применения мер по минимизации рисков.
- •53. Порядок действий при обнаружении фактов нарушений таможенных правил в соответствии со статьей 16 Кодекса об административных правонарушениях.
- •54. Отчетность в системе управления рисками фтс России и ее анализ.
- •55. Контрольные мероприятия. Служебные проверки: комплексные, целевые, контрольные. Направления проверочных мероприятий в сур.
- •Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений фтс России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.
- •57. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.
- •58. Экономическая и правоприменительная эффективность применения сур.
- •59. Объекты анализа эффективности и показатели эффективности управления рисками.
- •60. Направления повышения эффективности управления рисками в таможенном деле.
19. Организационная структура управления рисками в фтс России.
1. ФТС – стратегическое управление - Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля (Приказ Федеральной таможенной службы от 11 марта 2008 г. № 240 «Об утверждении Положения о Главном управлении организации таможенного оформления и таможенного контроля») - Отдел координации СУР ГУОТО и ТК ФТС России.
2. РТУ - оперативное управление – Служба организации таможенного контроля (Приказ ФТС РФ 622 от 25.03.11 Об утверждении Типового положения о службе организации таможенного контроля регионального таможенного управления)– Отдел координации и применения СУР РТУ.
3. Таможня – тактическое управление – замначальника по таможенному контролю – отдел применения СУР таможни.
низшим звеном, осуществляющим координацию использования СУР, в системе таможенных органов РФ является таможня. Подразделения правоохранительного блока таможенных органов в данной вертикали отсутствуют.
ФТС, РТУ, таможня (без т/п) 2а типа подразд: 1)координирующие подразделения (согласование действий) : таможня- ОПСУР; РТУ- ОКПСУР; ФТС-ОКПСУР. – приказы. 2)Функциональные подразделения. Выявления и анализ риска: 1)осуществляющие контроль соблюдения запретов и ограничений (таможня)(ОТО и ЭК); 2)Контроль за правильностью классификации товаров по коду и стране происхождения(ОТН и ПТ); 3)Контроль за соблюдением прав НС; 4)Контроль таможенной стоимости; 5)Контроль за начисл.там.пошлины,налогов;6)вал-й к-ль; 7)к-ль за транзитом;8) к-ль после выпуска; 9)К-ль за ДРМ; 10)форм. статистики; 11)правоохран.деят-ть;12)организационно – аналитическая деятельность.
20. Общие направления взаимодействия подразделений таможенных органов при реализации сур.
1) Приказ ФТС от 3 Мая 2007 Г. N 554 Об Утверждении Правил взаимодействия при применении системы управления рисками. Правила взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками (СУР) таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность (далее - оперативные подразделения), при применении СУР (далее - Правила взаимодействия) разработаны в целях реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля, повышения результативности оперативно-розыскной деятельности, повышения эффективности применения методов анализа и оценки рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке, и степени такой проверки, организации взаимодействия и эффективного информационного обмена между указанными подразделениями таможенных органов путем установления конкретных механизмов взаимодействия указанных подразделений таможенных органов при применении СУР.
Взаимодействие подразделений основано на принципах:
а) разделение функциональных обязанностей подразделений координации и применения СУР и оперативных подразделений (по времени, месту, таможенным процедурам) при проведении таможенного контроля и (или) применении мер по минимизации рисков на основе разделения их на прямые и косвенные;
б) полнота, оперативность и взаимный характер обмена информацией;
в) необходимость, достаточность, результативность и комплексность применения мер по минимизации рисков;
г) ответственность за достоверность и обоснованность предоставленной информации, послужившей основанием для проведения таможенного контроля и (или) применения мер по минимизации рисков;
д) взаимное информирование в порядке, установленном Правилами взаимодействия, о результатах проведения таможенного контроля и (или) применения мер по минимизации рисков, в том числе использованных в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации.
Формы взаимодействия:
А) информационный обмен
Б) применение прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в срочных профилях риска, подразделениями, осуществляющими таможенное оформление и таможенный контроль, подразделениями координации и применения СУР совместно с оперативными подразделениями;
В) проведение оперативными подразделениями оперативно-розыскных мероприятий на основе информации, полученной от функциональных подразделений таможенных органов, в том числе подразделений координации и применения СУР;
Г) выработка решений либо рекомендаций о комплексе прямых мер по минимизации рисков, в том числе форм таможенного контроля в рамках экспертной рабочей группы по разработке и применению СУР (в полном и неполном составе), а также на заседаниях иных рабочих групп и у руководства таможенных органов;
Д) иных формах, установленных в соответствии с решениями оперативных совещаний у руководителя ФТС России, поручениями руководителя ФТС России и заместителей руководителя ФТС России, курирующих деятельность подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, и оперативных подразделений, а также в соответствии с нормативными и иными правовыми актами ФТС России.
2) Приказ ФТС от 22 марта 2007 года N 347 Об утверждении Правил взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении системы управления рисками разработан в целях:
а) реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля; б) повышения эффективности применения методов анализа и оценки рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке, и степени такой проверки; в) организации взаимодействия, эффективного информационного обмена между указанными подразделениями таможенных органов.