3.3. Пояснения к расчетам

Счет 01 (Основные средства)

Д

К

СН –

32800

14)

21,6

 28)

46

ОД –

21,6

ОК -

46

СК –

18275,6

Счет 02 (Амортизация основных средств)

Д

К

СН -

7200

 29)

28

11)

32

ОД -

28

ОК -

32

СК –

5704

Счет 08 (Вложения во внеоборотные активы)

Д

К

СН -

0

 13)

21,6

14)

21,6

24)

148,3

25)

148,3

ОД –

169,9

ОК –

169,9

СК - 0

Счет 04 (Нематериальные активы)

Д

К

СН -

15200

 0

25)

148,3

ОД –

148,3

ОК -

0

СК –

10348,3

Счет 10 (Материалы)

Д

К

СН –

27000

10.1

6)

6356

10)

17100

10.2

10)

3300

10.3

10)

1900

ОД –

6356

ОК –

22300

СК –

22656

Счет 05 (Амортизация нематериальных активов)

Д

К

СН –

4400

 12)

2

ОД –

0

ОК -

2

СК –

6802

Счет 19 (НДС по приобретенным ценностям)

Д

К

СН –

3250

6)

1144

34)

1174,6

13)

3,9

24)

26,7

ОД –

1174,6

ОК –

1174,6

СК –

12300

Счет 26 (Общехозяйственные расходы)

Д

К

СН - 0

0

10)

1900

34)

3852

12)

2

15)

1500

16)

450

ОД -

3852

ОК –

3852

СК - 0

Счет 50 (Касса)

Д

К

СН –

1500

2)

10500

3)

10000

18)

6300

ОД –

16800

ОК -

10000

СК –

7500

Счет 20 (Основное производство)

Д

К

СН -

17200

20А

10)

17100

19)

12000

15)

9000

16)

2700

33)

3332

34)

3852

ОД -

35984

ОК –

12000

СК -

36784

Счет 25 (Общепроизводственные расходы)

Д

К

СН - 0

10)

3300

33)

3332

11)

32

ОД –

3332

ОК –

3332

СК -

0

Счет 51 (Расчетный счет)

Д

К

СН –

150000

0

1)

8000

2)

10500

5)

500

8)

12300

7)

14200

9)

7150

9)

500

ОД –

22700

ОК –

30450

СК -

132250

Cчет 43 (Готовая продукция)

Д

К

СН –

21000

19)

12000

22)

11000

ОД –

12000

ОК -

11000

СК –

61000

Счет 60 (Расчеты с поставщиками)

Д

К

СН –

20000

8)

12300

6)

6356

6)

1144

13)

21,6

13)

3,9

24)

148,3

24)

26,7

ОД –

12300

ОК –

7700,5

СК –

14100,5

Счет 62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)

Д

К

СН –

25000

20)

15000

7)

14200

26)

25

ОД –

15025

ОК -

14200

СК –

17125

Счет 66 (Расчеты по краткосрочным займам и кредитам)

Д

К

 СН -

19000

1)

8000

ОД -

0

ОК –

8000

СК –

31800

Счет 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда)

Д

К

СН–

23000

3)

10000

4)

500

17)

1365

15)

9000

17)

7

15)

1500

31)

4

ОД –

11372

ОК –

11004

СК –

10132

Счет 71 (Расчеты с подотчетными лицами)

Д

К

 СН-

2000

 71.1-

4000

18)

6300

71.2-

6000

ОД -

0

ОК -

6300

СК -

0

СК –

7200

Счет 69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению)

Д

К

СН –

10000

69.1

9)

7150

16)

2700

16)

450

ОД -

7150

ОК –

3150

СК –

4250

Счет 68 (Расчеты по налогам и сборам)

Д

К

СН – 68.1–

2350

68.2–

0

68.1

9) 500

17)

1365

68.2

35)

1174,6

21)

2288

27)

3,8

ОД – 68.1 –

500

ОК – 68.1–

1365

68.2 –

1174,6

68.2–

2291,8

СК – 68.1–

1365

68.2–

1117,2

Счет 75 (Расчеты с учредителями)

Д

К

75.1

СН –

15000

ОД -

0

ОК -

0

СК –

Счет 76 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами)

Д

К

СН –

0

 4)

500

5)

500

17)

7

ОД –

500

ОК –

507

СК –

7

Счет 80 (Уставной капитал)

Д

К

СН -

190000

ОД -

0

ОК -

0

СК -

232050

Счет 91 (Прочие доходы и расходы)

Д

К

СН -

0

0

91.2

СН -

0

26)

25

30)

18

31)

4

27)

3,8

ОД –

25,8

ОК -

25

СК –

0

91.9

СН –

0

ОД –

0

ОК –

0,8

СК –

0,8

ОД -

0

ОК –

0

СК - 0

0,

Счет 84 (Нераспределенная прибыль организации)

Д

К

СН -

30000

ОД -

0

ОК -

0

СК -

20000

Счет 90 (Продажи)

Д

К

СН -

0

0

90.1

СН –

0

20)

15000

ОД -

0

ОК –

15000

СК –

15000

90.2

СН -

0

22)

11000

ОД –

11000

ОК -

0

СК –

11000

90.3

СН -

0

21)

2288

ОД –

2288

ОК -

0

СК –

2288

90.9

СН –

1712

СК -

0

Счет 99 (Прибыль/Убытки)

Д

К

 СН -

0

32)

8

23)

1712

ОД –

0,8

ОК –

1712

СК -

0

СК –

1711,2