Вариант 1

Определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал 2012 года:

1. налога на добавленную стоимость (НДС);

2. Страховые взносы;

3. налога на доходы физических лиц;

4. налога на имущество;

5. налога на прибыль.

Дано: ООО «Гамма» за отчетный период имело выручку от продажи продукции:

Месяц	Выручка с НДС, тыс. руб.
Январь	2670
Февраль	2590
Март	2350
Итого:

1. За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 1022,6 тыс. руб., в том числе НДС;

2. Оплачена аренда офиса - 10,9 тыс. руб., в том числе НДС.

3. Получен аванс в счет последующей поставки продукции в сумме 30 тыс. руб., без НДС.

4. Приобретен, оплачен и введен в эксплуатацию сверлильный станок стоимостью 109 тыс. руб. (с НДС).

5. Начислена заработная плата 30 работникам:

за январь - 275 тыс. руб.; за февраль -290 тыс. руб.: за март - 305 тыс. руб.

15 работников имеют двух детей, 10 работников имеют по одному ребенку в возрасте в возрасте до 18 лет и совокупный доход с начала года менее 40 тыс. руб.;

У 5 работников, не имеющих детей, совокупный доход превысил 40 тыс. руб.

6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме - 45 тыс. руб.

7. Начислена амортизация на основные средства (рассчитать по табл. п.9).

8. Сумма остатков по счету 01 «Основные средства» составила:

Наименование	Отчетные данные на период, тыс. руб.
	01.01	01.02.	01.03.	01.04.
Здания	120	112	104	96
Машины	70	68	66	64
Оборудование	50	49	48	47
Итого:	240	229	218	207

9. Уплачен налог на землю - 2500 руб.

Вариант 2

Определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 2 квартал 2012 года:

1. Налога на добавленную стоимость (ндс);

2. Страховые взносы;

3. налога на доходы физических лиц;

4. налога на имущество;

5. налога на прибыль.

Дано: ООО «Прогресс» за отчетный период имело выручку от продажи продукции

Месяц	Выручка без НДС, тыс. руб.
Апрель	2770
Май	2520
Июнь	2490
Итого:

1. За отчетный период оприходованы и оплачены полуфабрикаты, поступившие от поставщиков, на сумму 104,4 тыс. руб., в том числе НДС;

2. Оплачена аренда помещения цеха - 24,72 тыс. руб., в том числе НДС.

3. Приобретен и введен в эксплуатацию программный продукт стоимостью 43,6 тыс.руб. (с НДС).

4. Перечислен аванс в счет будущих поставок материалов в сумме 43,6 тыс. руб. без НДС

5. Начислена заработная плата 40 работникам:

за апрель - 295 тыс. руб.;

за май - 310 тыс. руб.;

за июнь - 315 тыс. руб.

5 работников имеют по двое детей и совокупный доход с начала года менее 40 тыс. руб.; 25 работников имеют по одному ребенку в возрасте до 18 лет, в том числе двое являются одинокими, и совокупный доход с начала года 95 тыс. руб.; У 10 работников, не имеющих детей совокупный доход с начала года составил менее 40 тыс. руб.

6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме - 25 тыс. руб.

7. Начислена амортизация на основные средства (рассчитать по табл. п.8)

8. Сумма остатков по счету 01 «Основные средства» составила:

Наименование	Отчетные данные на период, тыс. руб.
	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Здания	120	116	112	108	104	100	96
Машины	90	88	86	84	82	80	78
Оборудование	70	68	66	64	62	60	58
Итого:	280	272	264	256	248	240	232

9. Уплачен водный налог - 5700 руб.