Обязательная литература

1. Налоговое право России: учебник / Под ред. Ю.А. Крохиной. – 3 изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2008. - Гл. 8-12. - С. 193-315.

2. Налоговое право учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Юристь, 2007. - Гл. 5-7. - С. 141-197.

3. Химичева Н.И. Налоговое право: учебник / Н.И. Химичева. - М.: БЕК, 2005. – С. 52-77.

Дополнительная литература

1. Иванов М.Д. Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации // Налоговый вестник. - 2002. - № 6. – С. 10-15.

2. Киселев А. Исчисление и уплата налогов налоговыми агентами // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2002. - № 49. – С. 25-30.

3. Кузнеченкова В.Е. Особенности процессуального статуса налоговых агентов // Финансовое право. - 2006. - № 7. – С. 16-22.

4. Кузнеченкова В.Е. Процессуально - правовые гарантии исполнения налоговой обязанности // Финансовое право. - 2007. - № 6. – С. 6-12.

5. Курочкин А.С. Законное и уполномоченное представительство // Бухгалтерский учет. - 2000. - № 15. – С. 18-31.

6. Леонова Е.Д., Чухнина Г.Я. Налоговая культура как важный элемент совершенствования налоговой системы России // Налоги и налогообложение 2008. -№ 9. – С. 31-40.

7. Лермонтов Ю.М. Вопросы применения письменных разъяснений по налогам и сборам // Право и экономика. - 2006. - № 9. – С. 36-44.

8. Тропская С.С. Физическое лицо как носитель правового статуса налогоплательщика Российской Федерации // Финансовое право. - 2007. - № 4. – С. 15-25.

9. Черник И.Д. Об изменениях правового регулирования обязанностей банков в налоговых правоотношениях с 2007 года // Финансы. - 2007. -№ 6. –С. 26-32.

10. Щербакова О.И. Особенности правового статуса иностранных юридических лиц // Финансовое право. - 2007. - № 5. – С. 21-28.

Задания

I. Дайте определения следующих правовых категорий.

1. Налоговые правоотношения

2. Юридические факты в налоговом праве

3. Налоговый агент

II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).

1. Кого следует считать законным представителем организации - налогоплательщика?

1.1. Это лица, полномочия которых указаны в законодательных актах о налогах и сборах;

1.2. Это лица, полномочия которых определены исполнительными органами власти субъектов РФ и органов местного самоуправления;

1.3. Это лица, которые имеют специальную лицензию обеспечивать налоговые консультации и представлять интересы налогоплательщиков;

1.4. Это лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов.

2. Какой срок налогоплательщики (плательщики сборов) обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы и уплаченные налоги?

2.1. В течение трех лет;

2.2. В течение всего срока существования организации, что касается физических лиц, то они не обязаны сохранять указанные документы;

2.3. В течение четырех лет;

2.4.До окончания очередной налоговой проверки;

2.5. В течение пяти лет.

3. Налоговые органы представляют налогоплательщикам письменные разъяснения по применению законодательства о налогах и сборах:

3.1. За согласованную плату;

3.2. За плату установленную ФНС;

3.3. Бесплатно.

4. Незаконные акты и требования налоговых органов налогоплательщик:

4.1. Вправе не выполнять;

4.2. Обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган;

4.3. Обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган или суд.

4.4. Имеет, если в течение последних трех лет налогоплательщик (плательщик сборов) не имел налоговых правонарушений.

III. Заполните схему.

Права налогоплательщиков

Получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о налоговом законодательстве