- •Практическое задание по дисциплине «Бюджетирование»
- •Прогноз объемов продаж и цен
- •Постоянные административные и управленческие затраты
- •Начальный баланс предприятия
- •Технология составления бюджета предприятия
- •1.Бюджет продаж с графиком получения денег от потребителя.
- •Бюджет продаж предприятия и график поступления денег (уе)
- •2. Бюджет производства продукции.
- •Бюджет производства продукции
- •3.Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат
- •Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат
- •4.Бюджет затрат на оплату труда основного персонала
- •Бюджет затрат на оплату труда основного персонала
- •5.Бюджет производственных накладных затрат.
- •Бюджет производственных накладных затрат (уе)
- •6. Бюджет себестоимости
- •Расчет себестоимости единицы продукции
- •7.Бюджет административных и маркетинговых затрат.
- •Бюджет административных и маркетинговых издержек
- •8.Плановый отчет о прибыли.
- •9.Бюджет движения денежных средств
- •10. Баланс предприятия на начало и конец планового периода
2. Бюджет производства продукции.
План производства продукции составляется исходя из бюджета продаж с учетом необходимой для предприятия динамики остатков готовой продукции на складе.
Таблица 5
Бюджет производства продукции
Прогноз продаж |
Квартал 1 |
Квартал 2 |
Квартал 3 |
Квартал 4 |
За год |
Ожидаемый объем продаж (шт.) |
|
|
|
|
|
Запасы на конец квартала (шт.) |
|
|
|
|
|
Требуемый объем продукции (шт.) |
|
|
|
|
|
Минус запасы на начало периода (шт.) |
|
|
|
|
|
Объем производства продукции (шт.) |
|
|
|
|
|
3.Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат
Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат состоит из двух частей: расчета объемов потребного для производства сырья (план приобретения сырья) и графика оплаты этих покупок. Данный бюджет базируется на производственном плане.
Таблица 6
Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат
Показатели |
Квартал 1 |
Квартал 2 |
Квартал 3 |
Квартал 4 |
За год |
Объем производства продукции (шт.) |
|
|
|
|
|
Требуемый объем сырья на ед. прод. (кг) |
|
|
|
|
|
Требуемый объем сырья за период (кг) |
|
|
|
|
|
Запасы сырья на конец периода (кг) |
|
|
|
|
|
Общая потребность в материалах (кг) |
|
|
|
|
|
Запасы сырья на начало периода (кг) |
|
|
|
|
|
Закупки материалов (кг) |
|
|
|
|
|
Стоимость закупок материалов (УЕ) |
|
|
|
|
|
График денежных выплат |
|||||
Счета кредиторов на начало года (УЕ) |
|
|
|
|
|
Оплата за материалы 1 квартала (УЕ) |
|
|
|
|
|
Оплата за материалы 2квартала (УЕ) |
|
|
|
|
|
Оплата за материалы 3 квартала (УЕ) |
|
|
|
|
|
Оплата за материалы 4 квартала (УЕ) |
|
|
|
|
|
Платежи всего (УЕ) |
|
|
|
|
|