2.4 Анализ использования трудовых ресурсов

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Необходимо изучить причины движения кадров (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины, перемена служебного положения, уход на пенсию, истечение срока контракта, естественная убыль). Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.

Таблица 2.7 - Движение трудовых ресурсов

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год
1	2	3	4
Численность ППП на начало года	1049	1317	1379
Приняты на работу	1307	419	405
Выбыли	232	348	325
В том числе: по собственному желанию	199	218	231
уволены за нарушение трудовой дисциплины	-	-	-
Численность персонала на конец года	1326	1399	1471
Среднесписочная численность персонала	1096	1367	1424
Коэффициент оборота по приёму работников	1,19	0,31	0,28
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,21	0,25	0,23
Коэффициент текучести кадров	0,18	0,16	0,16
Коэффициент постоянства кадров	0,02	0,72	0,75

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

• Коэффициент оборота по приёму персонала (К_пр) определяется отношением количества принятого на работу персонала к ССЧ.

К_пр (2010)= 1307/1096= 1,19;

К_пр (2011)= 419/1367= 0,31;

К_пр (2012)= 405/1424= 0,28.

• Коэффициент оборота по выбытию (К_в) определяется отношением количества уволившихся работников к ССЧ.

К_в(2010)=232/1096=0,21;

К_в(2011)=348/1367=0,25;

К_в(2012)=325/1424=0,23.

• Коэффициент текучести кадров (К_тк) определяется отношением количества уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к ССЧ.

К_тк(2010)=199/1096=0,18;

К_тк(2011)=218/1367=0,16;

К_тк(2012)=231/1424=0,16.

• Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_пс) определяется отношением количества работников проработавших весь год к ССЧ.

К_пс(2010)=19/1096=0,02;

К_пс(2011)=980/1367=0,72;

К_пс(2012)=1066/1424=0,75.

Анализ рассчитанных коэффициентов указывает на то, что по сравнению с 2010 годом в 2012 году увеличился коэффициент по приёму персонала, что является положительным моментом. Также нужно отметить, что коэффициент оборота по выбытию в 2011 году снизился по сравнению с 2011 годом, но увеличился в сравнении с 2010. Коэффициент текучести кадров снизился и это положительный момент, т.к. его рост может отрицательно сказаться на финансовых результатах.

Таблица 2.8 - Анализ динамики заработной платы, тыс. руб.

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное отклонение, +/-			Относительное отклонение, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Среднесписочная численность работников, чел	1096	1367	1424	271	57	328	104,17	129,93
Общий фонд заработной платы, т.р.	167 535	299 061	427 433	131 526	128 372	259 898	142,93	255,13
Среднемесячная заработная плата, т.р.	12,738	18,231	25,014	5,493	6,783	12,275	137,20	196,36
Начислено выплат социального характера, т.р.	1,537	1,426	2,427	-0,111	1,001	0,890	170,22	157,92

Из данных таблицы 2.8 видно, что среднесписочная численность работников за период с 2010 года по 2012 год увеличилась на 29,9%. Если в 2010 году среднесписочная численность составляла 1096 человек, то в 2012 году этот показатель составил 1424 человека. Выплачиваемая работникам заработная плата повысилась за рассматриваемый период на 155%. Если в 2010 году показатель ФЗП составлял 167335 тыс. руб., то к 2012 году он возрос на 427433 тыс. руб. Увеличились выплаты социального характера за 3 года на 0,890 тыс. руб. или на 57,92 %. Среднемесячная заработная плата имеет положительную динамику, которая в 2012 году составила 25014 руб., что на 70% больше, чем в 2011 году и на 96% больше, чем в 2010 году.

Таблица 2.9 - Анализ производительности труда

Показатели	2011 год	2010 год	2011 год	Абсолютное отклонение, +/-			Относительное отклонение, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010		2012/ 2011	2012/ 2010
1	2	3	4	5	6	7		8	9
Объём реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.	776 162	887 521	966 689	111 359	79 168	190 527		114,35	124,55
Численность работающих, чел.	1096	1367	1424	271	57	328		124,73	129,93
Выработка на 1 работающего в стоимостном выражении, тыс. руб.	708,18	649,25	678,85	-59	30	-29		91,68	95,86
Общее количество времени, затраченного на производство всего объёма продукции, чел.- час.	2069931,1	2476201	2541331,9	406 270	65 131	471 401		119,63	122,77
Трудоёмкость, чел.- час.	3,29	3,13	2,4	-0,16	-0,73	-0,89		95,14	72,95

Из данных таблицы 2.9 видно, что объём реализации продукции с 2010 года по 2012 год возрос на 24%. Если в 2010 году он составлял 776162 тыс. руб., то в 2012 году он составил уже 966689 тыс. руб. Выработка на 1 работающего сократилась за рассматриваемый период на 4,14%. А численность работающих увеличилась на 29,93%. В 2012 году численность работающих составила 1424 человека, что на 328 человек больше, чем в 2010 году. Что касается трудоёмкости, то она снизилась за анализируемый период на 27,1%. Это является положительным моментом в работе предприятия, так как трудоемкость – это затраты труда, рабочего времени на производство единицы продукции. То есть снизились затраты рабочего времени, что позволяет производить больше единиц продукции.