7. Анализ структурных и динамических характеристик объемных показателей производства и продаж продукции
Проанализируем выполнение плана по объему выпуска продукции, для этого составим таблицу 1
Таблица 1
Расчет индексов роста выпуска и реализации продукции
|
По плану |
Фактически в плановых ценах |
Фактически |
Индекс роста продукции в плановых ценах, % |
Индекс роста продукции в фактических ценах, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Объем реализованной продукции, в том числе |
990000 |
965420 |
987840 |
97,5 |
99,8 |
по видам продукции: - изделие 7210 |
260000 |
196500 |
200000 |
75,6 |
76,9 |
- изделие 6110 |
386160 |
408330 |
448500 |
105,7 |
116,1 |
- изделие 1305 |
194500 |
100500 |
80920 |
51,7 |
41,6 |
- изделие 4111 |
103030 |
185900 |
187620 |
180,4 |
182,1 |
- прочая продукция |
46310 |
74190 |
70800 |
160,2 |
152,9 |
Гр.5 = Гр.3/Гр.2 *100%
Гр.6 = Гр.4/Гр.2 * 100%
Из таблицы 1 видно, что план по объему продукции недовыполнен в целом по все видам на 2,5% в плановых ценах и 0,2% в фактических. При этом по отдельным видам продукции план перевыполнен. Так по изделию №6110 план перевыполнен на 5,7% и 16,1%, соответственно, в плановых и фактических ценах. Так же наблюдается перевыполнение плана и по продукции №4111 и по прочей продукции.
Ассортимент - это перечень продукции, с указанием количества (в стоимостном выражении) по каждому виду продукции. Ассортимент планируется на основе портфеля заказов. Нарушение ассортимента приводит к невыполнению заказов покупателя.
Коэффициент ассортиментности продукции определяется по формуле:
Сумма фактически выпущенной продукции в пределах плана
К.асс.= --------------------------------------------------------------------------------- *100%
Сумма планового выпуска продукции
Для расчета этого коэффициента составим таблицу 2
Таблица 2
Расчет коэффициента ассортименонсти продукции
|
По плану |
Фактически в плановых ценах |
Факт в пределах плана |
1 |
2 |
3 |
4 |
- изделие 7210 |
260000 |
196500 |
196500 |
- изделие 6110 |
386160 |
408330 |
386160 |
- изделие 1305 |
194500 |
100500 |
100500 |
- изделие 4111 |
103030 |
185900 |
103030 |
- прочая продукция |
46310 |
74190 |
46310 |
Итого |
990000 |
965420 |
832500 |
К.асс. = 832500 /990000 * 100% = 84,1%
Таким образом, недовыполнение плана по ассортименту составляет 15,9% (84,1% - 100% = - 15,9%).
Работать ритмично - значит выпускать продукцию по плану-графику. По данным Таблицы 3 нужно определить коэффициент аритмичности способом среднего квадратичного отклонения, оценить степень соблюдения плана-графика. Используя информацию о выпуске продукции в сверхурочное время, надо определить максимально возможный выпуск при полной загрузке производственных мощностей и неиспользованные резервы организации
Коэффициент аритмичности исчисляется по формуле:
Для расчета этого показателя составим таблицу 3.
Таблица 3