Ведомость остатков объединения «Атлант» по синтетическим счетам на 01 января 20 .... Года

№ счета

Наименование счета

Сумма, тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

_______

100ХХХ

02

Амортизация основных средств

7500

04

Нематериальные активы

8500

05

Амортизация нематериальных активов

5500

10

Материалы

11500

20

Основное производство

900

43

Готовая продукция

2500

50

Касса

100

51

Расчетные счета

22000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

900

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

15000

68

Расчеты по налогам и сборам

2000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

900

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

7000

71

Расчеты с подотчетными лицами

____

5ХХ

200

75

Расчеты с учредителями

250000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

4000

______

20ХХ

80

Уставный капитал

________

350ХХХ

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

9000

Итого:

№ опер.

Первичный документ

Содержание хозяйственной операции

Объекты учета

А/П

+/-

№ счета

Д/К

Корреспондирующие счета

Сумма, тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.

Принят к оплате счет поставщика, в том числе:

а) стоимость материалов;

б) НДС поставщика к оплате 20%.

…

…

…

______

6ХХХ

......

......

2.

Израсходованы материалы:

а) на производство продукции;

б) на текущий ремонт оборудования цеха;

в) на упаковку готовой продукции (коммерческие расходы).

…

…

…

…

…..

4000

1000

500

3.

Перечислено с расчетного счета:

а) поставщикам за материалы, вся задолженность с учетом суммы из табл.3 и табл. 4 операции 1.

б) частично погашена кредиторская задолженность фирме «Аудит»;

в) платежи в бюджет (таблица 3);

г) платежи по социальному страхованию и обеспечению (таблица 3).

…

…

…

…

…

…..

......

_____

10ХХ

......

......

4.

Сдан в кассу долг за командировку из таблицы 1:

а) Потапов П.П.

б) Соколов С.С.

…

…

…

……

……

…..

5.

Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты за прошлый месяц и командировочных расходов.

7500

6.

Выдано из кассы:

а) заработной платы за декабрь месяц (табл. 3);

б) на командировочные расходы:

1. Соколову С.С.

2. Потапову П.П.

…

…

…

…

…..

…..

300

200

7.

Приняты к оплате счета поставщиков за расход электроэнергии:

а) на производство продукции;

б) на освещение цеха;

в) НДС поставщика к оплате 20 %.

…

…

…

…

…..

7000

2000

…..

8.

За счет краткосрочного кредиты оплачены счета поставщиков за расход электроэнергии по операции 7.

…..

9.

Начислены за январь:

а) зарплата директору объединения «Атлант» (имеет 2-х детей до 18 лет);

б) отчисления от суммы зарплаты в Фонд социальной защиты населения;

в) страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

…

…

…

…

…..

_____

24ХХ

……

……

10.

Удержано из зарплаты директора:

а) подоходный налог 12 %;

б) пенсионный фонд 1%;

в) профсоюзные взносы 1%.

…

…

…

…

……

……

……

…...

11.

Начислена заработная плата за январь:

а) рабочим за производство продукции (5 чел.)

б) обслуживающему персоналу цеха (2 чел.)

в) за упаковку готовой продукции на складе (1 чел.)

…

…

…

…

……

______

8ХХХ

2600

1300

12.

Начислено в фонд социальной защиты по данным операции 11:

а)

б)

в)

…

…

…

…

……

……

……

……

13.

Начислены страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по данным операции 11:

а)

б)

в)

…

…

…

…

……

……

……

……

14.

Сданы из производства на склад материалы, не соответствующие технологическому процессу.

1000

15.

Удержано из зарплаты по данным операции 11:

а) подоходный налог 12% (общая сумма);

б) пенсионный фонд 1% (общая сумма);

в) профсоюзные взносы 1% (общая сумма).

…

…

…

…

……

……

……

……

16.

Утверждены авансовые отчеты по служебным командировкам общепроизводственного назначения:

а) Соколова С.С.

б) Потапова П.П.

…

…

…

…...

150

300

17.

Начислена амортизация:

а) по основным средствам производственного цеха;

б) по основным средствам общехозяйственного назначения.

…

…

…

…...

2000

1000

18.

Начислена амортизация по нематериальным активам в бухгалтерии.

500

19.

Определить и списать на соответствующий счет общепроизводственные расходы.

20.

Определить и списать на соответствующий счет общехозяйственные расходы.

21.

Определить и списать на соответствующий счет фактическую себестоимость готовой продукции, если незавершенное производство на конец месяца равно 2000 тыс. рублей.

22.

Зачислен на баланс станок, полученный от учредителя:

- остаточная стоимость станка;

- ранее начисленная амортизация 50% (сумму определить)

…

…

…

……

25000

……

23.

Отгружена покупателями готовая продукция по фактической себестоимости

_______

20ХХХ

24.

Отражается задолженность покупателей за отгруженную продукцию.

30 000

25.

На расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию.

30 000

26.

На расчетный счет поступила дебиторская задолженности Академии Наук (таблица 2).

…..

27.

Списаны коммерческие расходы на расходы по текущей деятельности.

…..

28.

Начислены налоги с выручки:

- НДС – 20%

…..

29.

Принят к зачету НДС, оплаченный поставщику (табл. 4, операции 1б, 7в).

.....

30.

Определить и отразить финансовый результат от реализации продукции.

.....

31.

Начислен налог на прибыль 18 %.

....

Итого: