Задача 17
1.1. Двухкомнатная квартиры в г. Ижевске на равных правах принадлежит Ивановой И.И.- матери троих детей, Иванову И.П.- участнику ВОВ и Ивановой Л.Л.- работающей пенсионерке. Рассчитать налог на имущество, если инвентаризационная стоимость этой квартиры (по данным БТИ на 01.01. 2005г.) составляет 185415 руб., рыночная стоимость (по данным маркетингового исследования на 01.01.2005г.) составляет 1120500руб., а страховая стоимость (по данным страховой компании) – 950120руб. При чем, ставки налога, установленные в этом городе равны предельным ставкам по ФЗ.
1.2 Иванова И.И. является ИП и платит ЕНВД при этом владеет магазином площадью 500 м2, инвентаризационной стоимостью 550000 рублей. Из них 400 м2 сдает а аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определить сумму налога на имущество, если в данном муниципальном образовании установлены максимальные ставки.
Задача 18.
У физического лица Николаева Н.Н в банке вклад 5000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисляется в конце срока. Определить какую сумму получит физическое лицо по окончании действия договора и сумму, уплаченного налога (курс ЦБ 30 рублей за доллар).
за январь 2012 года Николаеву Н.Н. была начислена зарплата, но в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 1550 рублей каждое. В феврале зарплата составила 14000 рублей. Определить сумму, полученную физическим лицом в феврале после уплаты налога с доходов.
1.3 Работнику организации Николаеву Н.Н. 5 января выдан заем 9000 рублей на 3 месяца. Процентная плата - 5 % годовых вносится ежемесячно с частичным погашением займа (3000 рублей- 1.02, 2000 рублей- 5.03 и 4000 рублей- 9.04). Ставка рефинансирования на дату выдачи займа 13%. Определить налог по материальной выгоде.
Задача 19.
1.1. Организация получила прибыль, подлежащую налогообложению по ставке 20% в размере 1000000 рублей. Количество акций, на которые начисляется доход 7000 штук. У физического лица Кольцова К.К. 50 акций этой фирмы. Определить сумму налога, уплаченного Кольцовым К.К. по дивидендам.
1.2. 21 марта работнику Кольцову К.К. организацией был выдан рублевый заем в сумме 50000 рублей под 5% годовых. Заем возвращен 20 июня. Определить сумму НДФЛ, если ставка рефинансирования на дату выдачи займа 14%, а на дату возвращения займа 13%.
1.3 Кольцов К.К. заключил договор добровольного страхования жизни на 1 год. Сумма взноса составила 5000 рублей. Наступил страховой случай и ему выплатили 8000 рублей. Определить сумму НДФЛ, если ставка рефинансирования 13%.
Задача 20
1.1 Завод “Бенат” в январе 2013 года отгрузил водки на сумму 9 121 000 руб. (без учета косвенных налогов) и в объеме 182 420литров. Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 6000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 3250 руб. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет. Написать бухгалтерские проводки
1.2 По свободным ценам реализовано 100 легковых автомобилей ГАЗ исходя из отпускной цены 20 тыс. руб. за штуку.
Какова сумма уплаченных акцизов, если мощность двигателя составляет 110л.с.?
1.3 15 марта 2012г. Приобретен и зарегистрирован легковой автомобиль мощностью 100 л. с., а 10 ноября 2012г. автомобиль был продан. Определить сумму транспортного налога. Ставка налога 5 руб. за 1 л.с.
Задача 21
Определить розничную цену на импортный товар. Товар закупается организацией розничной торговли за счет собственных валютных средств и реализуется населению.
Имеют такие данные:
1) таможенная стоимость товара - 50$. 2) Курс ЦБ за 1$ - 6 руб.
3) Таможенная пошлина - 30%. 4) Таможенные сборы - 0,15%.
5) Акциз - 20%. 6) НДС - 18%.
7) Торговая надбавка - 35%.
Определим сумму акциза, НДС и таможенной пошлины.
Задача 22
Определить сумму акциза, НДС и Таможенной пошлины для внесения в бюджет, имея следующие данные:
Таможенная стоимость товара – 10 000 000 руб.
Таможенная пошлина – 15 %.
Таможенный сбор 0,15%
Ставка акциза – 35 %.
НДС 18%
Составить платежное поручение на перечисление НДС.