Задача 7.
ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные: 1) Реализованы услуги по формированию имиджа 5 000 человек по 15 000 рублей каждый; 2) Реализованы услуги по формированию стиля 160 000 человек по 4 720 каждый; 3) Оказаны консультационные услуги на сумму 7 000 000 рублей по формированию имиджа 100 человек (без НДС); 4) Получен доход по аренде ООО «Старт» на сумму 7 080 000 рублей; 5) Произведены отчисления в уставный фонд на сумму 500 000 рублей; 6) Уплачены штрафы за несоблюдение договоров поставки на сумму 1 180 000 рублей.
Определить сумму НДС подлежащую взносу в бюджет. Написать бухгалтерские проводки
Оформить платежное поручение на перечисление НДС
Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?
Задача 8
ОАО «Вереск» на основании трудового договора выплатило заработную плату за 2012 год в размерах:
в январе – феврале по 19 800 руб.,
в марте – 12 750 руб.,
в апреле – августе по 14 500 руб.,
в сентябре – октябре по 18 950 руб.,
в ноябре – 19 200 руб.,
в декабре – 24 100 руб.
Леонова Е.Д. получила от ОАО «Вереск» в июне 2012 года материальную помощь на погребение в размере 15 000 руб.,
в декабре 2012 года подарок стоимостью 10 000 руб.
Леонова Е.Д. в сентябре 2012 года участвовала в лотерее ОАО «Техносила», проведенном в целях рекламы бытовой техники. Она получила выигрыш микроволновую печь «ARDO» стоимостью 8 000 руб. Леонова Е.Д. имеет двоих дочерей в возрасте 16 и 20 лет. Причем старшая дочь является студенткой университета высшего профессионального образования дневной формы обучения и за ее обучение Леонова Е.Д. заплатила в 2012 году 50 000 руб. 1 апреля 2012 года Леонова Е.Д. получила от ОАО «ВТБ» ссуду в размере180 000 руб. сроком на шесть месяцев под 7% годовых, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального Банка России – 14%. Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Леонова Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода 2012 года.
Составить платежное поручение на перечисление налога.
Задача 9.
Оформить платежное поручение на перечисление страховых взносов в фонд пенсионного страхования на страховую часть взносов. Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога? |
|
Задача 10. Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет. 1) за период выручка от реализации туристских путевок - 826 тыс. руб., в том числе НДС - 18 % 2) получены проценты за хранения средств на расчетном счете – 14.16 тыс. руб. 3) реализованы основные средства за 18 тыс. руб., без НДС - 18 % 4) остаточная стоимость этих основных средств - 8 тыс. руб., начисленная амортизация - 3 тыс. руб. 5) зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 295 тыс. руб. 6) за аренду офиса за отчетный период перечислено 18,88 тыс. руб., в том числе НДС - 18 % 7) за оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено – 10.62 тыс. руб., в том числе НДС - 18 % 8) получено безвозмездно от фирмы-партнера - 15 тыс. руб. 9) приобретена лицензия на строительно-монтажные работы – 11.80 тыс. руб. 10) получен аванс под строительно-монтажные работы – 153.4 тыс. руб.
|
Задача 11. За 3 месяца 2012г. (январь – март) доход рабочего всего составил 54000 руб., в т.ч. доход, подлежащий налогообложению – 49 800 руб., Сумма налога на доходы рабочего за 3 месяца – 6474 руб. В апреле 2012г. доходы составили: заработная плата – 19800 руб.; материальная помощь, в связи с чрезвычайными обстоятельствами – 6500 руб.; дивиденды от долевого участия – 25 000 руб. в деятельности Российской организации. У рабочего 1 ребёнок – школьник. Рассчитать общую сумму дохода рабочего, сумму дохода, подлежащую налогообложению и сумму налога на доходы рабочего за апрель и 4 месяца 2012 года.
Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ
Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?