Экзаменационные задачи по Пм 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» по мдк 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
Задача 1. 1.Организация ООО «Атлант» получила в первом квартале 2012 года выручку от реализации продукции в сумме 3540 тыс. руб. (с учетом НДС). Сумма фактических расходов производства равна 1 700 тыс. руб. 2.Получена плата за сданное в аренду имущество в сумме 28320 руб. с НДС. 3.Получены основные средства на безвозмездной основе от других организаций стоимостью 30000 руб. Срок эксплуатации 5 лет. Способ начисления амортизации линейный. 4.Распределенная часть прибыли организации, полученной в рамках договора о совместной деятельности, составила в сумме 30000 руб. Определите сумму налога на прибыль за отчетный период. Написать бухгалтерские проводки
Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль
Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?
Задача 2.
За январь 2012 года ОАО «Вереск» произвело в пользу работников ткацкого производства следующие выплаты:
ФИО |
Оклад (руб.) |
Надбавка к окладу% |
Вознаграждение по итогам года |
Пособие по беременности и родам |
Пособие по временной нетрудоспособности |
Оплата командировочных |
Зайцева Л.В. |
27600 |
10 |
12000 |
|
5400 |
|
Кочергина М.А. |
29100 |
15 |
|
28000 |
4100 |
|
Леонова Е.Д. |
16500 |
25 |
15000 |
|
7800 |
6000 |
Митрофанова И.А. |
27900 |
20 |
|
29500 |
|
8000 |
Исчислите сумму страховых взносов на социальное страхование, которую ОАО «Вереск» должно перечислить в бюджет за январь 2012 года. Напишите бухгалтерские проводки.
Оформите платежное поручение на перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд.
Задача 3.
ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные: 1) Реализованы услуги по формированию имиджа 4 723 человек по 23 600 рублей каждый; 2) Реализованы услуги по формированию стиля 260 000 человек по 7 080 каждый; 3) Оказаны консультационные услуги на сумму 2 500 000 рублей по формированию имиджа 200 человек (без НДС); 4)Переданы имущественные права ООО «Стиль и шарм» на сумму 5 000 000 рублей ее правопреемнику (без НДС); 5) Выполнены работы по озеленению участка, принадлежащего организации, на сумму 600 000 рублей; 6) Произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 2 000 000 рублей.
Определить сумму НДС подлежащую взносу в бюджет. Написать бухгалтерские проводки
Оформить платежное поручение на перечисление НДС
Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?