- •Лекция 2. Математические основы финансово-экономических расчетов при принятии финансово-кредитных решений
- •2. Простые ставки ссудных процентов.
- •3. Простые учетные ставки
- •4. Сложные ставки ссудных процентов.
- •5. Сложные учетные ставки
- •Эквивалентность процентных ставок различного типа
- •Лекция 3. Долгосрочные активы предприятий.
- •Тема 4 . Оборотный капитал предприятий
- •Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути ускорения его оборачиваемости.
- •Тема 5. Затраты на производство и реализацию продукции и их финансирование.
- •Тема 6. Формирование, распределение и эффективность использования доходов предприятии
- •Тема 7. Собственный капитал предприятия.
- •Лекция 8. Заемные источники финансирования предприятии.
- •Оценка стоимости отдельных элементов капитала предприятия
- •Расчет чистой рентабельности собственных средств
- •Стоимость различных источников заемного капитала
- •Финансовый леверидж
- •Тема 9. Стоимость и структура капитала.
- •Лекция 10. Оценка финансового состояния предприятии и пути достижения финансовой устойчивости.
- •Методика финансового анализа
- •Оценка имущественного положения предприятия
- •Коэффициент абсолютной ликвидности:
- •Коэффициент покрытии (возможное название «текущей ликвидности»):
- •II. Показатели финансовой устойчивости предприятия.
- •Коэффициент обеспеченности собственными источниками оборотных средств:
- •Коэффициент обеспеченности собственными источниками запасов товарно-материальных ценностей:
- •III . Коэффициент деловой активности.
- •Лекция 11. Финансовая несостоятельность предприятии.
- •Тема 12. Финансовое планирование предприятии.
- •Основные задачи финансового планирования
- •Прогноз (баланс) доходов и расходов предприятия
- •Прогноз (баланс) денежных поступлений и расходов предприятия
Прогноз (баланс) доходов и расходов предприятия
Показатели |
Январь |
Февраль |
и т.д. |
Всего за год |
I.Доход от реализации продукции (без НДС и акцизов) |
|
|
|
|
II. Переменные затраты |
|
|
|
|
1. Сырье, материалы |
|
|
|
|
2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
3. Полуфабрикаты |
|
|
|
|
4. Теплоэнергия |
|
|
|
|
5. Электроэнергия |
|
|
|
|
6. Топливо |
|
|
|
|
7. Смазочные материалы |
|
|
|
|
8. Оплата труда производственных работников |
|
|
|
|
9. Социальный налог |
|
|
|
|
10. Амортизация |
|
|
|
|
11.Транспортировка продукции |
|
|
|
|
12.Удобрения |
|
|
|
|
13. Водоснабжение |
|
|
|
|
14. Средства защиты растений и животных |
|
|
|
|
15. Прочие переменные расходы |
|
|
|
|
III. Валовая маржа (раздел I - раздел II) |
|
|
|
|
IY. Постоянные затраты |
|
|
|
|
1. Амортизация |
|
|
|
|
2. Расходы на ремонт |
|
|
|
|
3. Оплата труда управленческого персонала |
|
|
|
|
4. Социальный налог |
|
|
|
|
5. Налоги |
|
|
|
|
6. Затраты на аренду |
|
|
|
|
7. Командировочные расходы |
|
|
|
|
8. Связь (телефонно-почтовые расходы, интернет) |
|
|
|
|
9. Страховые платежи |
|
|
|
|
10. Проценты за кредит |
|
|
|
|
11. Прочие постоянные расходы |
|
|
|
|
Y. Доход до налогообложения |
|
|
|
|
YI. Корпоративный подоходный налог |
|
|
|
|
YII. Чистый доход /прибыль |
|
|
|
|