Условные вклады

Минимальная сумма условных вкладов определяется Вкладчиком самостоятельно.

Условный банковский вклад с юридическим лицом для обеспечения гарантийного возврата в страну проживания иностранных специалистов/рабочих, привлекаемых Вкладчиком в качестве рабочей силы.

Условия возврата:  при предоставлении Вкладчиком разрешения органа лицензиара на выдачу вклада

Условный вклад юридического лица – нерезидента в соответствии с требованиями статьи 216,217 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет». Условия возврата:  при предоставлении Вкладчиком разрешения органа лицензиара (Налоговый орган) на выдачу вклада

Условный Вклад «Ликвидационный фонд недропользователей» Данный вклад предназначен для юридических лиц и ИП, которые являются недропользователями, и по требованиям законодательства при разработке месторождения должны формировать фонд для ликвидации последствий своей деятельности.

Основные условия:

• Клиент должен предоставить в банк нотариально заверенную копию контракта.

• В течение всего срока действия договора вкладчик имеет право пополнять свой банковский вклад путем дополнительных взносов денег.

• Выплата основной суммы и начисленного вознаграждения производится либо вкладчику, либо перечисляется по реквизитам, указанным вкладчиком, после принятия соответствующего решения Компетентного органа. Условия возврата: при наличии письменного разрешения уполномоченного органа

• 4. Финансовые показатели деятельности ао «kaspi bank»

• 4.1Управление доходностью коммерческого банка

Прежде чем рассмотреть основные направления управления доходностью банка, проведем анализ его основных показателей, которые в конечном итоге определяют его доходность.

Собственный капитал Банка с начала года увеличился на 5070 млн.тенге и составил 22486 млн.тенге. Рост собственного капитала Банка в 1,3 раза позволил Банку в отчетном году увеличить размер привлеченных средств. Сумма обязательств Банка возросла в 1,4 раза и на 1 января 2005 года составила 206256 млн.тенге. Обязательства перед клиентами возросли в 1,4 раза и составили 143171 млн.тенге. Задолженность перед Правительством Республики Казахстан, другими банками и организациями увеличилась в 1,3 раза и составила 33537 млн.тенге.

Активы Банка выглядят следующим образом:

Рисунок 2- Активы АО «Kaspi bank» за период 2005-2011 год

Примечание: составлено по данным пояснительной записки к финансовому отчету АО «БанкКаспийский» за 2009-2011 год

Управление доходностью банка включает:

- управление доходами

- управление расходами

- управление рентабельностью банка.

АО «Kaspi bank» покрывает свои процентные расходы процентными доходами. За 2011 год процентные доходы получены в размере 122621 млн.тенге, процентные расходы – 110871 млн.тенге, процентная маржа составила 11750 млн.тенге.

Рисунок 3- Процентные доходы АО «Kaspi bank» за период 2009-2011 гг.

В структуре процентных доходов по-прежнему преобладают доходы по кредитам клиентам, на их долю приходится 83,8% в общей сумме процентных доходов, на доходы по операциям с ценными бумагами приходится 14,6%, по корсчетам 0,3% и по межбанковским депозитам и кредитам–1,3%.

С остав процентных расходов АО «Kaspi bank» за 2011 год

Рисунок 4- Процентные расходы АО «Kaspi bank» за 2011 год, млн.тенге

Доходность операций в расчете со 100 тенге вложенных средств в отчетном году составила:

Рисунок 5 – Доходность операций АО Kaspi bank в расчете на 100 тенге размещенных средств

Наибольший доход со 100 тенге получен по кредитам – 16,1 тенге, наименьший доход приходится на корреспондентские счета - 0,7 тенге.

Расходы по операциям в расчете на 100 тенге привлеченных средств составили:

Рисунок 6 – Затратность операций АО Kaspi bank в расчете на 100 тенге привлеченных средств

Как видно из диаграммы, наиболее дорогими ресурсами для Банка являются средства полученные по субординированному долгу и межбанковским кредитам и депозитам, от Правительства и организаций, по которым за январь-декабрь текущего года со 100 тенге привлеченных средств выплачено 11,6 тенге, по срочным депозитам- 8,0 тенге. Получение основных видов непроцентных операционных доходов и расходов изложено в таблице 4.

Таблица 2- Получение основных видов непроцентных операционных доходов и расходов АО «Kaspi bank» за 2011 год

Наименование показателей	тыс.тенге.
Дилинговые операции
Чистый доход	2 255 646
Доходы	7 733 096
Расходы	5 477 450
Комиссионные доходы
Чистый доход	2 001 782
Доходы	4 057 056
Расходы	2 055 276
Прочие операционные доходы
Чистый доход	- 541 712
Доходы	255 985
Расходы	797 697
Чистый непроцентный операционный доход-итого	3 715 713
Расходы по обеспечению деятельности банка	5 395 825
Чистый непроцентный операционный доход на ед расходов по обеспечению деятельности банка	0.69

В отчетном году на межбанковском рынке размещено на 1 января 2010 года 3385 млн. тенге, что больше чем на начало года на 2785 млн.тенге.

В ценные бумаги вложено 55895 млн. тенге, что больше чем на начало года в 2,6 раза или на 34325 млн. тенге. Удельный вес средств, вложенных в ценные бумаги, в общей сумме баланса составляет 24,4%.

Рисунок 7 - Динамика роста портфеля ценных бумаг АО «Kaspi bank»

В течение 2009 и 2011 года кредитный портфель банка увеличился на 24269 млн.тенге и составил 144141 млн.тенге, что больше чем на начало года в 1,2 раза.

Рисунок 8 - Динамика роста кредитного портфеля АО «Kaspi bank»

Активное развитие потребительского кредитования получило в АО «Kaspi bank». За 2006 г. объем потребительских кредитов возрос в 2,4 раза. Так, если по состоянию на 1/01/2011 г. портфель по потребительскому кредитованию составлял 20 788 750 долларов США, то на 1/01/2012 г. 49 173 238 долларов США.

Количество кредитов возросло в 1,9 раза, с 17 216 до 32 922 кредитов. Ниже представлена структура ссудного портфеля по потребительскому кредитованию АО «Kaspi bank» по состоянию на 1.01.2011 г. и на 1.01.2012 г.:

Таблица 3- Структура ссудного портфеля по потребительскому кредитованию

Объем кредитования				Чистый прирост текущего портфеля за 2011 г. (в долларах США)
На 1/01/2009 г. (в тыс. тенге)	На 1/01/2010 г. (в тыс. тенге)	На 1/01/2011 г. (долларах США)	На 1/01/2012 г. (долларах США)
3 122 470	7 663 649	20 788 750	49 173 238	28 384 488

Классификация ссудного портфеля по потребительскому кредитованию в АО «Kaspi bank» по состоянию на 1.01.2012 г. представлена ниже:

Р исунок 9 - Классификация ссудного портфеля по потребительскому кредитованию в АО «Kaspi bank»

Для достижения поставленных целей АО «Банком Каспийский» были осуществлены ряд мероприятий по активизации потребительского кредитования в регионах, в т.ч.:

1. Были разработаны и внедрены новые программы потребительского кредитования – Программа кредитования покупателей подержанных автомобилей и Положение о потребительском кредитовании физических лиц на приобретение жилья (ипотечное кредитование), и внесены изменения в действующие программы. Наиболее активными являются «Программа потребительского кредитования на неотложные нужды» и программы «Кредитования новых и подержанных автомобилей». Все большей популярностью начинает пользоваться Программа ипотечного кредитования в филиалах.

2. Была отработана схема взаимодействия кредитных экспертов со структурными подразделениями филиала, построена организационная структура отдела розничного бизнеса филиала, в который входят специалисты розничного кредитования;

3. Были осуществлены выезды филиалы для практической помощи на местах;

4. Были разработаны новые договора по потребительскому кредитованию.

5. Была отработана схема взаимодействия кредитных экспертов со структурными подразделениями филиала, построена организационная структура отдела розничного бизнеса филиала, в который входят специалисты розничного кредитования;

6. Были осуществлены выезды филиалы для практической помощи на местах;

7. Были разработаны новые договора по потребительскому кредитованию.

В том числе потребительские кредиты по состоянию на 1 января 2012 г. имели следующую структуру (таблица 4).

Таблица 4 - Структура потребительских кредитов АО «Kaspi bank» (тыс.тенге)

Наименование потребительского кредита	Объем кредитного портфеля	Количество кредитов	Доля в общем объеме
Программа кредитования на неотложные нужды	5 393 783	23 893	70.4
Программа "ТНП в кредит"	221 161	3 600	2.9
Программа "Автомобиль в кредит"	1 005 557	2 800	13.1
Программа «Подержанные автомобили»	100 974	160	1.3
Кредиты сотрудникам	581 286	1 399	7.6
Ломбардное кредитование	275	20	0.004
Ипотечное кредитование	129 412	130	1.7
Карточные кредиты	70 483	44	0.9
Прочие кредиты	160 718	876	2.1
Итого потребительских кредитов	7 663 649	32 922	100
Примечание: составлено по данным пояснительной записки к финансовому отчету АО «Kaspi bank» за 2011 год

Данные представленные в таблице свидетельствуют о широком спектре предоставляемых банком потребительских кредитов, несмотря на наметившееся в целом ухудшение качества ссудного портфеля, особенно по кредитам населению. Основную долю – 70,4% занимают кредиты на неотложные нужды, по автокредитованию 13,1%, при этом следует отметить увеличение объемов кредитования сотрудникам банка. Здесь следует указать, что кредитование сотрудников с 2011 года переведено на общий режим кредитования населения без предоставления льготных условий.

По состоянию на 1.01.2012 г. АО "Kaspi bank" предоставило кредитов на общую сумму 1 535 253 тыс.тенге.

Основной (базовой ставкой) для определения цены предоставляемого Банком кредита являются трансфертные цены, расчет которых производится по средним ставкам KIBOR до 90 дней, и доходности корпоративных облигаций по сделкам за предыдущий месяц на сроки свыше 2 лет. Источниками ресурсов для трансфертного ценообразования являются межбанковские кредиты, кредитные линии, депозиты и т.д..

Кроме того, цена кредита включает премию за риск и процентную маржу (стоимость операционных расходов, срочность предоставляемой ссуды, вид валюты предоставления кредита, уровень рыночных процентных ставок).

Процентная ставка может быть фиксированной и плавающей, что оговаривается в тексте кредитного договора. Плавающие ставки могут быть пересмотрены Банком в течение срока кредитования в зависимости от изменения конъюнктуры кредитного рынка. Фиксированные ставки остаются неизменными в течении всего срока действия кредитного договора.

Вознаграждение за пользование кредитом начисляется согласно методу начисления и взыскивается с Заемщика в соответствии с условиями кредитного договора. Ставки и сроки погашения вознаграждения по кредитам, комиссии по гарантиям и аккредитивам устанавливаются в каждом случае отдельно, решением Кредитного Комитета или Правлением Банка в рамках утвержденных ставок и тарифов на проведение банковских операций.

Таблица 5 - Данные по выданным кредитам АО «БанкКаспийский» за 2011 год

тыс.тенге

Вид кредита	Выдано с начала года	Средневзве-шенная % ставка в тенге	Сумма выдачи кредита в тенге	Средневзве-шенная % ставка в СКВ	Сумма выдачи кредита в валюте
Краткосрочные	184 335 948	27.91	63 557 914	15,99	120 778 034
Долгосрочные	77 146 430	18.91	21 836 640	18.76	55 309 790
ИТОГО:	261 482 378	21,64	85 394 554	16,89	176 087 824

Представленные данные свидетельствуют о том, что объем краткосрочных кредитов в общем портфеле кредитов АО «Kaspi bank» составляет 68-70%, что говорит о предпочтительности банка к данному виду кредитов из-за ухудшения общего положения на рынке кредитных ресурсов и увеличившихся кредитных рисков.

Качество капитала рассматривается адекватно качеству активов, поскольку капитал - это гарантия тех рисков, которые несет банк. Упрощенно говоря, банк может рисковать только собственным капиталом.

Несмотря на то, что низкое качество активов является не единственной причиной финансовой слабости банков, вероятно, эта проблема является наиболее распространенной для банков с низким качеством управления и, в целом, неустойчивых банков. Целью проведения анализа качества активов банка является определение их жизнеспособности и правильности отражения их стоимости в отчетности банка.

Сложность проведения анализа заключается в недостатке данных отчетности для получения полной характеристики активов банка с точки зрения их качества, что осложняет анализ финансовой устойчивости банка для внешних пользователей.

Один из наиболее важных показателей качества активов -рискованность активов, т.е. потенциальная возможность потерять эти активы.

Многие страны используют в настоящее время аналогичные подходы к анализу качества активов. Американцы предлагают следующую классификацию активов:

- активы, которые признаются удовлетворительными (имеют нулевой коэффициент риска);

- активы, демонстрирующие явные проблемы, и по которым конечное погашение не является гарантированным (имеют коэффициент риска, равный 20 %);

- активы, убытки по которым являются почти несомненными, но их объем пока нельзя установить с определенностью (коэффициент риска - 50 %);

- активы, которые без сомнения не будут погашены и, таким образом,не являются жизнеспособными активами банка (коэффициент риска - 100%)

Не следует путать оценку степени риска при анализе качества активов с оценкой риска активов при определении достаточности капитала: оценка степени риска при определении достаточности капитала служит для выявления различных видов активов и не предполагает убытков по активу.

В нашей стране принята слишком упрощенная схема оценки риска активов. Например, в области кредитов. Хотя анализ качества активов охватывает все их виды, а также забалансовые активы, большинство проблемных активов сосредоточены внутри кредитного портфеля. В российской практике при оценке того или иного кредита за основу берется его обеспечение и просрочка. Но во всем мире ни тому, ни другому не придается большого значения. Там вообще нет речи о времени просрочки, т. к. ее наличие уже есть тревожный сигнал.