«Налоги и налоговая система» Контрольная работа 2013 – 2014 г.Г. Вариант 1

Задача 1

Зарплата физического лица в течение налогового периода составляет

10 000 руб./мес. В августе им была произведена оплата за своё обучение в высшем учебном заведении в размере 70 000 руб. В налоговую инспекцию по месту жительства было подано заявление на получение социального налогового вычета.

Задание: определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату налогоплательщику.

Задача 2

Налогоплательщик – физическое лицо, с начала года являлся собственником:

- квартиры (инвентарная стоимость – 450 000 руб.),

- автомобиля (рыночная стоимость 130 000 руб.),

- земельного участка (кадастровая стоимость – 2 300 000 руб.).

Задание: рассчитать размер налога на имущество физических лиц за год с учётом налоговых ставок, установленных в г.Москве (имущественный, транспортный, земельный).

Тесты

1.Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:

а) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

б) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;

в) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.

2. Камеральная налоговая проверка является:

а) формой налогового контроля по проверке правильности достоверности сведений, указанных в налоговой декларации;

б) основным средством целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок;

в) оба варианта верны.

3. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с шестилетнего возраста;

в) с восемнадцати лет.

4. Кто будет являться плательщиком транспортного налога, Если Петров использует легковой автомобиль на основании доверенности на право владения и распоряжения данным транспортным средством, выданной ему Николаевым?

а) Петров;

б) Николаев;

в) а + б

5. Одним из принципов налогообложения в РФ, установленным Налоговым кодексом является:

а) порядок обжалования актов органов налоговой полиции;

б) всеобщность и равенство налогообложения;

в) формы налогового контроля.

6. Включается ли в налоговую базу материальная помощь, выплаченная работнику в связи с его тяжёлым материальным положением:

а) нет, в любом случае;

б) нет, если выплачена за счёт прибыли предприятия;

в) нет, если не превышает 2 500 рублей в год;

г) нет правильного ответа.

«Налоги и налоговая система» Контрольная работа 2013 – 2014 г.Г. Вариант 3

Задача 1

Организация зарегистрирована в Москве, имеет в собственности объект основных средств, поставленных на учёт в декабре прошлого года. Первоначальная стоимость основного средства объекта – 48 000 000 руб.

Срок полезного использования основного средства составляет 12 лет.

Амортизация начисляется линейным способом.

Льгот по налогу на имущество у организации нет.

Задание: рассчитать размер налога на имущество организации за год.

Задача 2

На основании исходных данных определите суммы представительских расходов организации для целей бухгалтерского и налогового учёта и сделайте сравнение.

Исходные данные:

Фирма Х произвела следующие расходы по приёму делегации потенциальных покупателей:

- транспортное обслуживание – 24 780 руб., в т.ч. НДС – 3 780 руб.;

- расходы на обед – 14 514 руб., в т.ч. НДС – 2 214 руб.;

- были организованы посещения московских театров – 9 440 руб., в т.ч. НДС – 1 440 руб.

Все расходы произведены через подотчётные лица.

Общий фонд заработной платы с начала года составил 780 000 руб.

Тесты

1.Налог считается установленным:

а) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок начисления налога, порядок и сроки уплаты налога;

б) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;

в) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.

2. Срок проведения камеральной налоговой проверки ограничен:

а) 3 месяцами со дня представления декларации налогоплательщиком;

б) 2 месяцами со дня представления декларации налогоплательщиком;

в) 5 днями со представления декларации налогоплательщиком.

3. Лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии:

а) отсутствия события налогового правонарушения;

б) истечения срока давности привлечения к ответственности за совершенное налоговое правонарушение;

в) присутствия вины лица в совершении налогового правонарушения.

4. Обязана ли организация исчислить и уплатить транспортный налог по транспортным средствам, зарегистрированным, но не используемым в течение года:

а) да;

б) нет;

в) необходимо уплатить, но по пониженной ставке.

5. Что понимается под налогом?

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определённых прав или выдачу разрешений (лицензий).

6. Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет физическим лицом исчисляется:

а) самим гражданином;

б) налоговым органом;

в) органом, осуществляющим регистрацию транспортных средств.