5. План маркетинга

Разработка экономической концепции отражает рыночный потенциал проекта, включая масштабы и условия эффективности инвестиций, цены, способы входа на рынок, ожидаемую прибыль, формирование объектов малого и среднего бизнеса. Контрольные показатели при планировании маркетинга включают:

- Ценообразование; Для выпускаемого продукта планируется использовать стратегию низких издержек-низкая цена. Основное преимущество заключается в сокращении издержек на доставку сырья и низких затрат на рекламу, ведь основные конкуренты планируемого продукта вынуждены закладывать эти издержки с свою конечную стоимость.

- Схема распространения товаров; Планируется, что организация будет использовать прямой канал сбыта производимого товара, налаживая доставку продукции в точки продаж самостоятельно. Прямые каналы связаны с перемещением товаров от производителя к потребителю без использования независимых посредников. Их следует использовать, если предприятие хочет контролировать всю маркетинговую программу или располагает ограниченным целевым рынком

- Методы стимулирования продаж (сбыта); Основным методом стимулирования продаж, по крайней мере на первых порах, будет являться дегустация, поскольку потребители должны узнать вкус продукта, оценить его качество, для того, чтобы впоследствии рекомендовать его родственникам и знакомым. Акции с данной механикой наиболее эффективны в тех случаях, когда продвигаемый бренд только появляется на рынке. Основной целью, в данном случае, является информирование потребителей о новом товаре. Дегустация успешно решает эту проблему, предоставляя представителю целевой аудитории попробовать продукт бесплатно и информируя его о преимуществах этого товара.

В последующем, потребитель либо продолжит приобретать тот продукт, которым он пользовался ранее, либо переключится на продвигаемый бренд, но в любом случае оказывается в ситуации выбора, когда он может сравнивать и выбирать. Обычно в дни проведения дегустации продажи увеличиваются на 150-200%. В три последующие за дегустацией недели продажи по сравнению с продажами до акции выше на 10%

- Реклама; Планируется использовать рекламу на транспорте, как основной способ привлечь внимание целевой аудитории.

- Формирование общественного мнения о фирме и товарах. Основной упор при формировании мнения о производимом продукте будет делаться на образ «отечественного производителя». Поскольку, многие потребители сейчас не доверяют импортным товарам, поскольку те часто используют в своих составах ГМО и консерванты. При этом, преимуществами нашего продукта будет использование только натуральных компонентов, а также близкое расположение места производства.

6. План производства

Производство питьевого йогурта «YaGoDa»1,5% планируется осуществлять резервуарным способом, так как сквашивание и охлаждение происходит в специальных емкостях, снабженных мешалками. Таким образом, отпадает необходимость использования термостатных камер и снижается потребность в площадях камер для охлаждения. Этот способ позволяет увеличить съем продукции с имеющейся площади в 1,5 – 2 раза. Затраты труда при этом снижаются на 25%.

Технология производства йогурта показана включает несколько этапов:

1. Приемка и оценка качества молока.

Планируется, что поставщиками сырого молока будет Колхоз Заря и «Сельскохозяйственное объединение «Заречье». Поступаемое молоко должно отвечать требованию ГОСТа 52054-2003, быть очищено от механических примесей. Охлажденное (2-4 градуса) молоко хранится в емкостях до переработки, с целью продления бактерицидного периода.

2. Составление смеси.

Молоко нормализуется с помощью обезжиренного молока, для получения стандартного состава готового продукта.

3. Очистка смеси.

Подогретая смесь поступает в сепаратор-молокоочиститель для очистки от механических примесей.

4. Пастеризация.

Полученную смесь пастеризуют в пастеризационно-охладительной установке для уничтожения микроорганизмов, разрушения ферментов, придание продукту вкуса и аромата готового товара.

5. Охлаждение и заквашивание.

Охлажденную смесь направляют в емкость для заквашивания. Вносят закваску в количестве 5% от общей массы смеси. Время сквашивания составляет 3 часа.

6. Охлаждение сгустка и внесение ягодного наполнителя.

Смесь охлаждают в емкости, затем подают ягодный наполнитель, тщательно перемешивая до получения однородной консистенции.

7. Фасование и хранение йогурта.

Готовый продукт подают на фасовочный автомат и фасуют в бутылки. Хранят йогурт в течении 5 суток, при 4С.

Далее рассмотрим производственную программу предприятия. Планируется, что объем потребления молочных продуктов с каждым годом будет увеличиваться как минимум на 6%.

Таблица 2 - Производственная программа ООО «Нефикс»

Объем производства продукции, т.	Период
	2014	2015	2016
Питьевой йогурт «YaGoDa»	547500	580350	615171

Рассмотрим потребность организации в основных фондах для осуществления деятельности.

Таблица 3 - Основные фонлы ООО «Нефикс»

Наименование оборудования	Марка, тип	Стоимость, руб.	Количество, шт.
Пластинчатая пастеризационно-охладительной установка	ОПК – 5	45000	1
Гомогенизатор	А1 – ОГМ	40000	1
Емкость	Я1 – ОСВ - 5	31000	1
Сироповарочный котел	СК - 1500	28900	1
Насос самовсасывающий	Е8-36-3Ц3,5-10	16000	1
Насос центробежный	Г2-ОПБ	15000	1
Насос роторный	В3 – ОРА - 10	9000	1
Фасовочный автомат	VP – 2000	38900	1
Итого		223800	1

Данное оборудование позволяет производить 1500 килограмм готового продукта в день.

Далее необходимо определить штат работников. Высокий уровень производства труда имеет значение для увеличения объема производства и повышения его эффективности. Штатное расписание представим в таблице 4.

Таблица 4 - Штатное расписание ООО «Нефикс»

Должность	Количество, человек	Зарплата, руб. в месяц	Зарплата, руб. в год
Директор	1	15200	182400
Рабочие	2	13000	156000
Лаборант	1	12500	15000
Водитель	1	13100	157200
Итого	5	53800	510600

Для организации производства йогурта необходимо купить оборудование, арендовать помещение для организации технологического процесса производства, приобрести транспорт для закупки сырья и реализации готовой продукции.

Для организации производства необходимо купить:

1. оборудование 223,8 тыс. руб.

2. аренда помещения 240 тыс. руб.

3. автотранспорт (газель, 2007 год выпуска) 200 тыс. руб.

Определяем постоянные издержки в год:

1) Амортизация оборудования (10%)

223,8 * 0,1 = 22,38 тыс. руб.

2) Аренда помещения (12 мес.)

(20 * 12) =240 тыс. руб.

3) Амортизация машин (10%)

200 * 0,1 = 20 тыс. руб.

5) Заработная плата

67,3 * 12 мес. = 510,6 тыс. руб.

6) Административные расходы

1 тыс. руб. * 12 мес. = 12 тыс. руб.

7) Коммунальные расходы

6 тыс. руб. * 12 мес. = 72 тыс. руб.

8) Реклама

20*12 =240 тыс. руб.

Итого: 1116,98 тыс. руб.

Определим объем производства (продаж) необходимый для обеспечения безубыточности нашего предприятия.

1. Определим розничную цену по формуле:

Рц = От.ц. + ТН, (1)

где Рц – розничная цена на 1 кг, руб.;

От.ц. – оптово-отпускная цена, руб.;

ТН – торговая наценка (30%), руб.

2) Определяем оптовую единичную единицы продукции по формуле:

Оц = С + П, (2)

где Оц – оптовая цена единицы продукции, руб.;

С – себестоимость единицы продукции, руб.;

П – прибыль (единичный вклад) – 10% от себестоимости, руб.

Оц = 24 + 2,4 = 26,4 руб.

3) Определим оптово-отпускную цену по формуле:

От.ц. = Оц - НДС, (3)

где НДС – налог на добавленную стоимость – 10% от оптовой цены, руб;

От.ц. - оптово-отпускная цена, тыс. руб.

От.ц. = 26,4 + 2,6 = 29 руб.

4) Определим розничную цену по формуле 1:

Рц =29 + 9= 38 руб.

5) Определяем прибыль по формуле:

П = Рц – НДС – С – ТН, (4)

где П –прибыль, руб.

П = 38– 2,6 – 24 – 9 = 2,4 руб.

6) Определяем минимальный объем продаж, который необходимо иметь, чтобы предприятие было неубыточным по формуле:

Е = (постоянные издержки/единичный вклад)/365, (5)

Е = 980 руб. /2,4 руб./ 365 = 1275,09 кг

7) Определяем прибыль нашего предприятия в год по формуле:

Q’ = (Q₁ – Q₂) * K*365, (6)

где Q’ – прибыль предприятия в год, руб.;

Q₁ – количество продукта, которое мы будем подавать в день, кг;

Q₂ – количество продукта, которое мы должны продавать, кг;

К – единичный вклад.

Q’ = (1500 кг – 1275,09 кг) * 2,4* 365 = 197021,16 руб.

8) Определяем выручку от реализации в год по формуле:

TR = V*Oц, (7)

где TR – выручка от реализации, тыс. руб.;

V – общий объем продаж в год, т;

Оц – оптовая цена единицы продукции, руб.

TR = 547500 т *26,4 = 14454 тыс.руб.

9) Определяем переменные издержки по формуле:

ТС = V*C, (8)

где ТС – переменные издержки, тыс. руб.;

ТС = 547500 * 24= 13140 тыс. руб.

10) Постоянные издержки составляют FC : 1116,98 тыс. руб.

11) Определяем валовые издержки по формуле:

VC = TC + FC, (9)

где VC - валовые издержки, тыс. руб.;

FC - постоянные издержки, тыс. руб.;

VC =13140+1116,98 = 14256,98 тыс. руб.

12) Определяем сумму покрытия по формуле:

Sn = ТR – TC, (10)

Где Sn – сумма покрытия, тыс. руб.;

Sn = 14454 -13140= 1314 тыс. руб.

13) Определяем коэффициент покрытия по формуле:

К = Sn/ ТR, (11)

где К - коэффициент покрытия;

К = 1314 /14454= 0,09

14) Определяем пороговую выручку по формуле:

R’ = FC/K, (12)

где R’ – пороговая выручка, тыс. руб.;

R’ = 1116,98 /0,09 = 12410,89 тыс. руб.

Выручка от реализации выше пороговой.