2. Методы борьбы с теневой экономикой в мире

Борьба с теневым сектором экономики представляет собой довольно сложную задачу, чем определение ее масштабов. Так как главная причина, препятствующей этой задачи, является положительная обратная связь, упомянутая ранее. Главная цель борьбы – это сделать легальным неофициальную экономику и сократить, а лучше ликвидировать, криминальную. Поскольку на развитие теневой экономики влияют многочисленные факторы, то и средства борьбы с нею должны быть комплексными. Они должны включать экономические, правовые и социальные аспекты.

В настоящее время применяются такие меры как:

• реформирование налоговой системы, способствующее извлекать хотя бы часть дохода из теневой сферы;

• ужесточение борьбы с коррупцией;

• принятие мер по возвращению вывезенных из страны капиталов и прекращение такого вывоза за счет создания более привлекательного инвестиционного климата в стране;

• выявляются подпольные производства (например, в ликероводочной промышленности) и пресекается их деятельность;

• усиление контроля над финансовыми потоками, препятствующее отмыванию грязных денег.

Применение этих мер можно рассмотреть в следующих странах:

Страны ЕС в последнее время стали придавать большое значение борьбе с уклонением от налогообложения. В Испании за счет лучшего контроля над налогооблагаемой базой, собираются пополнить казну на 8,1млрд. евро. Италия потребовала, чтобы любые платежи, превышающие 2000 евро, совершались таким образом, чтобы их было возможно отследить, то есть банковскими карточками. В Великобритании создана специальная бригада, состоящая из 200 агентов, которым поручено следить за особо высокими доходами. В конце 2012 года ЕС и МВФ в качестве одного из обязательных условий предоставления помощи, потребовали от Греции немедленной борьбы с налоговыми неплательщиками. В свою очередь, Греция ввела правила, которые помогли гражданам существенно сэкономить на налогах. Жители страны смогли сэкономить на посещениях парикмахерских, занятиях в спортзалах, особую выгоду получили те, кто принес чеки за организацию крупных праздников. Впредь греки могут требовать также квитанции и чеки за такие услуги как: ремонт квартир, ремонт и сервис автомобилей, расходы на бензин, получение водительских прав. Правительство устанавливает лимит на одну семью в пределах 8 тысяч евро. Все эти меры направлены на сокращение доли теневого сектора, ведь по официальным данным, четверть всех коммерческих операций в Греции производится нелегально, то есть без выдачи квитанций и чеков. 

В Латвии, где уже давно существуют проблемы с теневой экономикой, предлагают ввести новые механизмы борьбы, который предусматривает сбор личных данных обо всех покупателях, которые потратили более 2000 долларов наличными. Граждане должны зафиксировать свое финансовое положение официально. По задумке государственных служащих, покупатели, которые оплачивают крупную покупку наличными деньгами, а не кредитной карточкой, должны будут предъявить паспорт, для того чтобы продавец зафиксировал данные покупателя и передал их в соответствующую структуру, указав сумму этой покупки. Кроме того, планируется ввести, так называемую, нулевую декларацию, согласно которой, все жители Латвии должны зафиксировать свое финансовое положение, а также внести на банковский счет сбережения, превышающие 20 000 долларов. Правда, у этой схемы есть один недостаток – все это относится к резидентам Латвии, что значит, всегда можно договориться с жителями других стран или же совершить крупную покупку в соседней стране (Эстонии или Литве). Однако лишь благодаря теневой экономике некоторые жители Латвии могут выжить и обеспечить себя и свою семью пропитанием и базовыми потребностями. С этого следует, что надо вести борьбу с нелегальной экономикой достаточно осторожно. Прежде всего, следует бороться с крупными неплательщиками налогов, а не с мелкими: «А если же в этой тени живет бабушка, которая на обочине шоссе торгует яблоками из своего сада, то давайте дадим ей возможность жить в этой тени». 

Что же касается Швейцарии, у которой на общем фоне ситуация складывается весьма благоприятно. Процент теневой экономики этой страны занимает всего 7,6% от ВВП. Основной проблемой швейцарской экономики стало нелегальное трудоустройство. В 2008 году Швейцария приняла закон, в соответствии с которым были усилены контроль и проверки на федеральном уровне, а так же были ужесточены наказания для работодателей, которые принимают на работу нелегалов. Например: в сфере строительства и сельского хозяйства, где нелегальное трудоустройство завоевало крепкие позиции, применялись санкции в виде исключения из государственных тендеров. Работодатели, которые нанимают нелегального работника, платили штраф до одного миллиона франков и срок заключения до пяти лет. Принятие нового закона, направленного против теневой экономики, бесспорно, дало положительные результаты.