I. Доходы и поступления средств:
Прибыль от реализации продукции.
Прибыль от прочей реализации.
Доходы от внереализационных операций.
Доходы от курсовых разниц по операциям в иностранной валюте.
Начисленная амортизация.
Долгосрочные кредиты.
Долгосрочные займы.
Ссуды на пополнение оборотных средств.
Арендная плата сверх стоимости имущества по лизингу.
Целевое финансирование и поступления из бюджета.
Целевое финансирование и поступления из внебюджетных фондов.
Безвозмездная финансовая помощь.
Прочие доходы и поступления. II. Расходы и отчисления средств:
Платежи в бюджет.
Отчисления в резервные фонды.
Отчисления в фонд накопления.
Отчисления в фонд потребления.
Отчисления в фонд социальной сферы.
Отчисления на благотворительные цели.
Выплаченные дивиденды.
Долгосрочные инвестиции.
Долгосрочные финансовые вложения.
Погашение долгосрочных ссуд и уплата по ним процентов.
Пополнение оборотных средств.
Погашение ссуд на пополнение оборотных средств.
Уценка товаров.
Резервы предстоящих расходов и платежей.
Резервы по сомнительным долгам.
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги.
Прочие расходы и отчисления.
К финансовому плану составляется проверочная шахматная таблица.
Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней дается характеристика основных показателей годового финансового плана: величина и структура доходов, расходов, взаимоотношений с бюджетом, коммерческими банками, контрагентами. Особая роль отводится анализу источников финансирования инвестиций. Кроме этого, важное значение должно уделяться распределению прибыли. В заключение даются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами и структуре источников их формирования.