Тема. Страхування підприємницької діяльності

Питання для опрацювання

1. Сутність страхування підприємницької діяльності.

2. Види страхування підприємницької діяльності.

Матеріал для опрацювання

1. Сутність страхування підприємницької діяльності

З метою попередження й відшкодування збитків суб'єктів господарювання від впливу ризиків природного, техногенного, екологічного й економічного характеру в багатьох країнах здійснюється страхування підприємницької діяльності, або промислове страхування. Страхування підприємницької діяльності становить собою захист майнових і фінансових інтересів підприємств за рахунок компенсації збитків страховими компаніями внаслідок настання несприятливих подій у їхній господарській практиці. Передача ризиків страхової компанії забезпечує відносно стабільне їх фінансове становище й зниження очікуваних, передбачуваних збитків у майбутньому.

Страхування підприємницької діяльності охоплює різноманітні ризикові ситуації, різні види страхування й обсяг страхової відповідальності. Всі галузі промисловості характеризуються специфічними групами ризиків, своєрідними страховими подіями, різною частотою й ступенем важкості страхових випадків. Передумовою розвитку такого комплексного страхування є виникнення випадків великомасштабного збитку й низька ймовірність настання відповідних ризиків. Наслідки цих ризиків виявляються в порушенні виробничих процесів, зобов'язань із постачання, погіршенні якості продукції, робіт і послуг, зниженні конкурентоспроможності, втратах прибутку (доходу) і дестабілізації фінансового становища підприємств.

Промислове страхування - страхування промислових, великих торговельних і обслуговуючих організацій за певним пакетом страхових ризиків, що характеризуються значним розміром збитків і низькою частотою їхнього настання. У сферу страхування включаються всі промислові підприємства, багато торговельних організацій і великі підприємства з надання послуг (банки, ресторани, готелі), які такою ж мірою, як і промислові підприємства, піддаються настанню однотипних страхових подій.

2. Види страхування підприємницької діяльності

Як правило, проводиться комплексне страхування промислових підприємств, до складу включаються такі види страхування:

• страхування майна організацій (підприємств), тобто основних і оборотних активів;

• страхування фінансових ризиків у частині прямих втрат доходу;

• страхування цивільної відповідальності за невиконання договірних зобов'язань, якість виробленої продукції й забруднення навколишнього середовища;

• особисте страхування працівників підприємства, пов'язане з виконанням трудових обов'язків і соціальним захистом.

Ці види страхування характеризують специфіку пакетного страхування промислових підприємств і великих торговельних, обслуговуючих організацій. Це насамперед страхування нерухомого майна, що відображає великомасштабність діяльності й наявність комплексу матеріальних об'єктів виробничого призначення.

По-друге, майнові збитки є однією з основних причин зупинки виробництва й, відповідно, втрати прибутку, тому в промисловому страхуванні значна частина коштів припадає на страхування прибутку.

По-третє, галузь "Страхування цивільної відповідальності" представлена конкретними страховими ризиками. Це види страхування, що належать до ризиків відповідальності за якість вироблених товарів, здійснюваних робіт, послуг і за експлуатацію небезпечних об'єктів. В основному вони відображають специфіку конкретної галузі або певної сфери бізнесу й за рівнем вияву, розподілу негативних наслідків характеризуються як галузеві й багатобічні ризики.

По-четверте, за галуззю "Особисте страхування" до пакета промислового страхування включаються тільки види страхування, пов'язані з охороною й поліпшенням праці працівників.

Наступним напрямом промислового страхування є страхування цивільної відповідальності організацій, передусім страхування відповідальності великих промислових організацій, що експлуатують небезпечні об'єкти.

Необхідність і значення промислового страхування зростають із розширенням обсягів виробництва, укрупненням організацій, підприємств, диверсифікованістю фінансової діяльності й з прагненням підвищити прибутковість виробничо-господарських і фінансових операцій.

Страхування фінансових ризиків ефективно впливає на керування грошовими потоками, тому що рівномірність відрахувань страхових платежів і надалі зустрічний потік коштів у формі страхового відшкодування внаслідок страхових випадків не спричиняють дестабілізації фінансового циклу підприємства.

За укладання договорів страхування підприємницької діяльності здійснюється пакетне страхування, що забезпечує зниження страхових тарифів і, відповідно, розмірів страхових внесків. Це дає можливість скоротити витрати організації порівняно зі звичайним страхуванням окремих ризиків.

З позицій фінансових результатів у разі настання страхових подій суми збитків повністю відшкодовуються страховими компаніями, не погіршуючи основних результатів діяльності, і ризик втрати фінансової стабільності значно знижується. За фінансовими наслідками промислові ризики належать до найнебезпечніших, утворюючи безпосередню небезпеку банкрутства підприємства. Водночас за страхування забезпечуються комплексний захист майнових, фінансових інтересів організацій, підприємств, перенесення основної частки відповідальності на страховика й збереження платоспроможності в майбутніх періодах.

Контрольні запитання

1. Що являє собою сфера стахування підприємницької діяльності?

2. Дайте визначення поняття промислового страхування.

3. Перерахуйте види страхування підприємницької діяльності.

4. Які переваги пакетного страхування підприємницької діяльності?