Практичне заняття 5.2.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Протокол допиту підозрюваного (використавши десять питань, які обов’язково задаються підозрюваному під час допиту у кримінальному провадженні, розпочатому за фактом вчинення злочину у сфері оподаткування, митній та/чи бюджетній сфері) (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 33-А; № 33-Б).

Практичне заняття 5.3.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанову про проведення допиту свідка в режимі відео конференції (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 34-А; № 34-Б).

2. Протокол допиту свідка в режимі відео конференції (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 35-А; № 35-Б).

3. Рапорт про опитування свідка в режимі відео- або телефонної конференції (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 36-А; № 36-Б).

Практичне заняття 5.4.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Протокол пред’явлення підозрюваного за фотознімками (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 37-А; № 37-Б).

2. Протокол пред’явлення підозрюваного для впізнання у режимі відеоконференції (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 38-А; № 38-Б).

Практичне заняття 5.5.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні підприємства (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 39-А; № 39-Б).

2. Протокол обшуку офісного приміщення підприємства (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 40-А; № 40-Б ).

3. Протокол огляду первинних бухгалтерських документів, вилучених під час обшуку (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 41-А; № 41-Б).

4. Протокол огляду кабінету бухгалтера як місця події (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 42-А; № 42-Б).

Тема 6. Види експертиз та порядок їх призначення при розслідуванні злочинів, вчинених у сфері оподаткування, митній та/чи бюджетній сфері

Магістри: лекційне заняття (час – 1 година)

практичне заняття (час – 4 години)

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 6 годин)

План

1. Види експертиз та порядок їх призначення слідчими підрозділів фінансових розслідувань.

2. Особливості отримання зразків для експертизи та їх процесуальне оформлення під час розслідування злочинів, вчинених у сфері оподаткування, митній та/чи бюджетній сфері.

Завдання для самостійної роботи

(магістри: час – 2 години

спеціалісти: час – 6 годин)

Опрацювати зміст:

- ст. ст. 40, 104, 110, 223, 242, 243, 245 та 242 Кримінального процесуального кодексу України;

- Закон України від 25 лютого 1994 року N 4038-XII «Про судову експертизу» (із змінами та доповненнями);

- Наказ Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року № 53/5 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» (із змінами та доповненнями).

Індивідуально-консультаційна робота

(магістри – 0,5 години

спеціалісти: час – 1,5 години)

Практичне заняття 6.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанову про вилучення (відібрання) зразків почерку та підпису бухгалтера для експертного дослідження (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 43-А; № 43-Б).

2. Протокол отримання зразків почерку та підпису бухгалтера для експертизи (почеркознавча експертиза) (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 44-А; № 44-Б).

3. Постанову про призначення експертизи по відібраних зразках підпису та почерку бухгалтера (почеркознавча експертиза) (Бланк та зразок документу – див. Додаток № 45-А; № 45-Б).