Звіт про рух фінансових коштів

Зараз ми поговоримо про важливий компонент успішного розвитку вашого бізнесу – про контроль за рухом фінансових коштів.

Для успішного ведення бізнесу вам важливо знати, якими засобами ви розпоряджатиметеся в будь-який конкретний момент часу. Як би вам було не було приємно передчувати, що через 3 місяці ви отримаєте 500 тисяч гривень прибутку, завжди слід пам’ятати, що можуть бути рахунки, які слід сплатити не пізніше наступного тижня і, тому, на жаль, може трапитись так, що видання стане банкротом, так і не дочекавшись очікуваних надходжень.

Звіт про рух фінансових коштів (в економічній літературі ви також можете зустріти й іншу назву цього терміну – «cash-flow», що в перекладі з англійського означає «потік фінансових коштів») демонструє коли саме і в якому обсязі очікуються фінансові надходження, а також коли і в якому обсязі підприємство повинно сплачувати свої видатки.

За допомогою плану руху фінансових коштів підприємець може оцінити обсяг фінансів, які він має в своєму розпорядженні в будь-який момент, і визначити потребу в отриманні короткотермінових кредитів для поповнення своїх оборотних коштів.

Бюджет

Мається на увазі – деталізація фінансового плану, його жорстка прив’язка до реалій щоденної діяльності видання. Виконання фінансового плану неможливе без виконання бюджету.

Бюджет будується на основі аналізу вищенаведених документів, аналізу виконання бюджету поточного фінансового року. Основу бюджету складає розрахунок собівартості кожного продукту, який виробляється вашою компанією, розрахунок собівартості одиниці продукції та стратегічної одиниці продукції.

Первинні розрахунки бюджету містяться в розділах «План виробництва», «Маркетинговий план» тощо. Проте необхідно знати, що фінальний бюджет має, нехай незначні, але відмінності від виробничих бюджетів.

Позиції, які враховуються під час складання бюджету:

• Персонал – прогнозований фонд оплати праці

• Вартість продажів – прогнозована частка кожного продукту в загальній кількості продажів

• Ключові затрати (основні капітальні затрати, маркетингові затрати, затрати на дослідження та розвиток, інші)

• Вартість джерел фінансування

• Основні податки

• Амортизація

• Дивіденди

• Інші затрати

Фінансовий план може бути доповнений багатьма таблицями, розрахунками тощо. Наприклад, розрахунком точки беззбитковості, розрахунками коефіцієнтів ліквідності, таблицями оборотних коштів тощо. Та ніщо так не заплутує реальний менеджмент, як надмір академізму. Під час складання фінансового плану, як ніде інде, слід рухатися послідовно, від простого до складного. Тому в даному випадку застосовується найзрозуміліша форма укладання фінансового плану: фінансовий прогноз (план), який повинен бути виконаний на основі жорсткого бюджету, що співвідноситься з вартістю продукту, одиницею продукції і стратегічною одиницею продукції.

З чого розпочати розробку бізнес-плану?

Передовсім, необхідно мати бажання укласти бізнес-план максимально якісно і конкретно та розуміння, навіщо це вам потрібно. Також відкиньте ілюзії, що бізнес-план буде готовий за тиждень. Сформуйте команду (головний редактор, комерційний директор, головний бухгалтер, керівники відділів реклами, продажу, маркетингу), здатну кваліфіковано працювати. Пам’ятайте, що планування може здійснюватися теперішніми або майбутніми лідерами компанії, тобто тими, хто візьме на себе відповідальність за реалізацію бізнес-плану. Особиста участь керівника (особистого чи потенційного) в укладанні бізнес-плану настільки важлива, що багато інвесторів відмовляються взагалі розглядати заявки на виділення коштів, якщо виявляється, що весь бізнес-план був підготовлений консультантом зі сторони, а за керівником залишався лише підпис.

Перед тим, як розпочати роботу над бізнес-планом, напишіть детальні, фактичні та чесні відповіді на питання:

1. В чому полягає місія видання?

2. Хто сучасні читачі і кого можна залучити?

3. Хто нинішні рекламодавці і кого можна залучити?

4. Проблематику якого регіону видання висвітлюватиме: місто? Район? Область?

5. Хто конкуренти в цьому регіоні – ніші газети чи інші носії інформації?

6. Що вирізнятиме видання серед конкурентів?

7. Які ціни на конкуруючі видання і як вони співвідносяться з вашим виданням?

8. Навіщо потрібно регіону ваше видання?

9. Як ви збираєтеся його рекламувати і здійснювати маркетинг для залучення більшого числа читачів і рекламодавців?

10. Який нинішній наклад?

11. Які основні перепони на шляху досягнення цілі?

12. Що ви збираєтеся зробити для усунення цих перепон?

13. Чи є співробітники для досягнення поставлених цілей?

14. Якщо ні, то чи відомо, які саме спеціалісти потрібні і як їх залучити?

15. Які затрати на виробництво однієї сторінки чи одного номера видання?

16. Які теперішні та потенційні джерела прибутку?

17. Чи достатньо їх для відшкодування затрат?

18. Якщо ні, то чого бракує?

19. За рахунок чого покриваються сьогодні затрати?

20. Якщо отримуєте прибуток, то яким чином його розподіляєте?

І лише після цього розпочинається перший етап бізнес-планування: збір інформації та аналіз ситуації на ринку впродовж попереднього року, а краще – двох.