Тема 3.Актуарные расчёты и финансовая устойчивость страховщика

Неопределенность – это ситуация, в которой нельзя оценить вероятность потенциального результата.

Для понимания сущности риска существует несколько трактовок

1) Риск – это экономическая свобода действий производителя;

2) Риск – это возможная опасность;

3) Риск – это потери, возникающие при производстве продукции, ее реализации в товарно-денежных и финансовых операциях;

4) Риск – это угроза потерь в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозов;

5) Риск – это потери, вероятность которых связана с неопределенностью;

6) Риск – это снижение прибыли в сравнении с ожидаемыми величинами.

Кроме того, существуют два понятия связанных с риском: «цена риска» - размер потерь организации, как результата деятельности в условиях неопределенности; «плата за риск» - величина дополнительной прибыли.

Риск имеет ряд характеристик, в качестве которых используются следующие категории

а) размер вероятного ущерба или величина ожидаемого дополнительного дохода как результата деятельности в риск-ситуации;

б) вероятность риска (изменяется от 0 до 1);

в) уровень риска – это отношение величины ущерба к затратам на подготовку и реализацию риск-решения, изменяется от 0 до 1, риск выше 1 – не оправдан;

г) степень риска – это качественная характеристика величины риска и его вероятности (высокая, средняя, низкая, нулевая);

д) приемлемость риска – вероятность потерь и вероятность того, что эти потери не превысят определенный уровень;

е) правомерность риска – вероятность риска находится в пределах стандарта для данной сферы деятельности.

Источники возникновения риска подразделяются на внешние и внутренние. Внешними источниками могут стать: кризис социально-экономического развития страны, нарушение связей с потребителями товаров и услуг, нарушение связей с поставщиками сырья, проблема обеспеченности трудовыми и финансовыми ресурсами. Примерами внутренних источников являются: особенности производства, маркетинг и менеджмент предприятия, внутренние финансовые резервы, квалификация персонала и др.

Основой управления любыми рисками является классификация, которая помогает распознать риски, а следовательно увидеть их и принять оптимальное решение.

Страхование является эффективным методом управления рисками. Страхование может проявляться в двух видах:

а) самострахование – это перераспределение потерь среди группы предпринимателей подвергшихся однотипному риску. Либо создание обособленного фонда для возмещения ущерба. Данный фонд может быть как в денежной, так и в натуральной форме. Создание таких фондов является обязательным для акционерных обществ. Размер данного фонда должен составлять не менее 15 % и не более 25 % от уставного капитала. В этот фонд также зачисляется эмиссионный доход, т.е. разница между продажей и номинальной стоимостью акций;

б) передача риска страховщику; в данном случае страхование проводится только для тех событии, которые попадают под ответственность страховщика. Примерами таких событий могут быть:

- остановка производства или снижение объема производства в результате оговоренных в договоре страхования событий;

- банкротство;

- непогашение кредита;

- несвоевременная уплата заемщиком процентов за кредит;

- страхование депозитов;

- страхование морских грузов.

При определении состава страхуемых рисков фирме необходимо учитывать ряд условий: высокую степень вероятности возникновения финансового риска, невозможность возместить потери из собственных ресурсов, приемлемая стоимость страхования конкретного риска.

Метод и принципы расчёта страховой премии.

Страховая премия – это цена страховой услуги, суть в снятии финансовых последствий риска и в обязательстве выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового случая.

Страховая премия устанавливается при подписании страхового договора и остаётся неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора страхования, размер страховой премии должен быть достаточен чтобы:

• покрывать ожидаемые претензии в течении страхового периода;

• покрывать издержки страховых компаний на ведение дела;

• обеспечить размер прибыли.

С

тарифная НЕТТО-ставка

траховая премия состоит из четырёх элементов:

• чистая НЕТТО–премия

• рисковая надбавка

• нагрузка на покрытие расходов страховой компании

• надбавка на прибыль

НЕТТО–ставка – это финансирование платежей при наступлении страховых случаев и формирования страховых резервов.

Нагрузка – это оплата расходов страховщика, включая:

• заработную плату;

• аренду;

• комиссионные;

• и т.д.

Надбавка на прибыль нужна для формирования прибыли.

Вычисляется стоимость определённой базы. В имущественном страховании – стоимость страхования имущества, в страховании жизни – страховая сумма.

Страховой тариф – это отношение величины премии к базе.

Степень страхования риска связана с конкретным объектом и объёмами страховой ответственности.

Следует различать рассчитанные страховые тарифы от конъюнктурных, которые могут быть выше или ниже рассчитанных тарифных ставок.

При построении тарифов страховщик решает двоякую и противоречивую задачу, при минимальном страховом тарифе обеспечить максимальный объём страховой ответственности.

Основная задача страховой компании правильно рассчитать НЕТТО-премию, при этом использовать данные теории вероятности и статистики, а сами расчёты называются актуарными. Человек, занимающийся актуарными расчётами, называется – Актуарий.

При исчислении НЕТТО-ставки принято исходить из равенства , где P – страховые платежи соответствующие НЕТТО-ставкам, B – страховое возмещение.

При расчёте НЕТТО-ставок при всём многообразии видов имущества используется один показатель убыточности страховых сумм.

Показатель зависит от общей страховой суммы, которая для данного года является постоянной, от величины суммы выплат страхового возмещения, зависящего от рода обстоятельств, которые можно свести к 4-ём элементам убыточности страховых сумм:

А – частота страховых случаев – это отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов.

а – число объектов страхования;

б – страховая сумма застрахованных объектов;

в – число страховых случаев застрахованных объектов;

г – число повреждённых и уничтоженных объектов;

д – страховые суммы этих объектов;

е – суммы страховых возмещений.

Б – опустошительность страховых случаев – это отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев застрахованных объектов.

В – степень уничтожения или интенсивность повреждения – это отношение суммы застрахованного возмещения к страховой сумме этих объектов.

Г – это отношение средней страховой суммы повреждённых или уничтоженных объектов к средней страховой сумме застрахованных объектов.

Произведение показателей всех 4-ёх элементов = Показателю убыточности страховой суммы (q)