- •1 Резюме
- •2 Отрасль, компания, продукция
- •3 Основные фонды и инвестиции в проект
- •3.1 Стоимость существующих основных фондов и их амортизация
- •3.2 Расчёт эффективного (планового) фонда времени работы производства
- •3.3 Расчет производственной мощности и потребности в оборудовании
- •3.4 Расчет инвестиций в проект
- •4 Производственная программа
- •5 Расчет затрат на производство и реализацию продукции
- •5.1 Затраты на сырье, материалы, топливо и энергию
- •5.2 Затраты на оплату труда
- •5.3 Смета общепроизводственных расходов
- •5.4 Расчет калькуляции себестоимости
- •6 Разработка проекта цены
- •7 Расчет и анализ критического объема продаж
- •8 Организационное обеспечение проекта
- •9 Расчет финансовых результатов проекта
- •9.1 Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования
- •9.2 Расчет финансовых результатов
- •9.3 Расчет чистой текущей стоимости проекта
- •10 Расчет технико-экономических показателей (тэп)
- •Заключение
- •Список литературы
5.3 Смета общепроизводственных расходов
Общепроизводственные расходы – это организационно-управленческие расходы цеха, которые рассчитываются по статьям затрат в различных формах, что связано с различиями в системе учета затрат и особенностями производства на предприятиях разных отраслей промышленности. Они группируются в две сметы: смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смета цеховых расходов.
Таблица 14 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования: |
|
|
1.1 Заработная плата рабочих по уходу и надзору за оборудованием; |
1506186,317 |
Из табл. 11 ст. 2.1.1 |
1.2 Страховые взносы |
451855,895 |
30% от ст.1.1 |
1.3 Смазочные, обтирочные материалы, мелкие запасные части и пр. |
753093,158 |
50% от ст. 1.1 |
Итого по статье 1: |
2711135,37 |
|
2 Текущий ремонт оборудования: |
|
|
2.1 Заработная плата рабочих по ремонту оборудования; |
2943844,042 |
Из табл. 11 ст. 2.2.1 |
2.2Страховые взносы; |
883153,213 |
30% |
2.3 Материалы, запасные части, услуги ремонтно-механического цеха и пр. |
362270,259 |
5% от табл. 2 ст.3-5 |
Итого по статье 2: |
4189267,513 |
|
3 Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств |
890275 |
Из табл.2 ст. 3-5 |
Итого по статье 3: |
890275 |
|
Итого по статьям 1-3: |
7790677,883 |
|
4 Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования |
779067,788 |
10% от суммы ст. 1-3 |
Всего по смете: |
8569745,971 |
|
В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 |
1371159,307 |
|
Таблица 15 – Смета цеховых расходов
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
1 Заработная плата цехового персонала |
3697881,12 |
Из табл. 12 + ст. 3 табл. 11 |
2 Страховые взносы |
1109364,336 |
30% от ст. 1 |
3 Содержание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений |
427640,8 |
5% от ст. 1-2 табл. 2 |
4 Амортизация (аренда) зданий и сооружений |
118500 |
Из табл. 2 |
Итого по статьям 1-4: |
5353386,256 |
|
5 Прочие цеховые расходы |
535338,626 |
10% |
Всего цеховых расходов: |
5888724,882 |
|
В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 |
942195,981 |
|
5.4 Расчет калькуляции себестоимости
По экономическим однородным элементам рассчитывается себестоимость, если производится единственный вид продукции.
Таблица 16 – Калькуляция себестоимости вкладыша фрикционного из композиции ФК-16Л. Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год.
Наименование затрат |
Единица измерения |
Цена за единицу измерения, руб. |
Затраты на годовой выпуск колодки д/п |
Затраты на 1 шт д/п |
|||
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество |
Сумма, руб. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1Основное сырье и материалы: |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Асбест |
кг |
26,56 |
68340/ 103100 |
1815110/ 2738336 |
2,278 |
60,504 |
|
1.2 Концентрат баритовый |
кг |
4 |
55320/ 83458 |
221280/ 333832 |
1,844 |
7,376 |
|
1.3 Смола |
кг |
95 |
37920/ 57207 |
3602400/ 5434665 |
1,264 |
120,08 |
|
Итого по ст. 1 |
|
|
|
5638790/ 8506833 |
|
187,96 |
|
2 Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 наполнитель металлический |
кг |
169,49 |
28500/ 42996 |
4830465/ 7287392 |
0,950 |
161,016 |
|
2.2 Спирт этиловый |
кг |
173 |
48090/ 72550 |
8319570/ 12551150 |
1,603 |
277,319 |
|
Итого по ст. 2 |
|
|
|
13150035/ 19838542 |
|
438,335 |
|
3 Топливо и энергия |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Электроэнергия |
кВт/ч |
2,8 |
459900/ 688389 |
1287720/ 1927489 |
15,33/ 15,21 |
33,051/ 32,793 |
|
3.2 Сжатый воздух |
Тыс.м3 |
605 |
3600 |
2178000 |
0,02 |
12,1 |
|
Итого по ст. 3 |
|
|
|
3465720/ 4105489 |
|
45,151/ 44,892 |
|
4 Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих |
|
|
|
2590016,34 |
|
86,33/57,22 |
|
5 Страховые взносы |
|
|
|
777004,9 |
|
25,9/17,17 |
|
6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
1371159,3 |
|
45,7/30,3 |
|
7 Цеховые расходы |
|
|
|
942195,98 |
|
31,4/20,82 |
|
8 Производственная (цеховая) себестоимость |
|
|
|
27934921,53/38131240,53 |
|
931,16/842,51 |
|
9 Общезаводские и прочие производственные расходы |
|
|
|
2590016,34 |
|
86,33/57,23 |
|
10Производственная себестоимость |
|
|
|
30524937,87/40721256,87 |
|
1017,49/899,74 |
|
11 Коммерческие расходы
|
|
|
|
305249,38/407212,57 |
|
10,18/9,00 |
|
12 Полная себестоимость |
|
|
|
30830187,25/41128469,44 |
|
1027,67/908,74 |
|