- •1. Наявність власних оборотних засобів (Квл.О.З.):
- •2. Наявність власних оборотних засобів і довгострокових джерел формування запасів – Квл.Дз (функціонуючий капітал):
- •3. Загальна величина основних джерел формування запасів (Кзаг.):
- •Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості компанії «Henkel», млн євро
- •Розрахунок коефіцієнтів фінансової стійкості (капіталізації)
- •Аналіз ліквідності балансу корпорації
- •Коефіцієнти ліквідності компанії «Henkel»
- •Звіт про прибутки та збитки корпорації
- •Аналіз динаміки та структури фінансових результатів
- •Аналіз динаміки та структури формування фінансових результатів корпорації «Henkel» за 2011-2012 рр.
- •Система показників ділової активності корпорації
- •Види та оцінка рентабельності
- •1. Валова рентабельність реалізованої продукції (Рврп):
- •2. Операційна рентабельність реалізованої продукції (Рорп):
- •3. Чиста рентабельність реалізованої продукції (Рчрп):
- •Факторний аналіз рентабельності власного капіталу
- •Допоміжна таблиця зміни коефіцієнта рентабельності
- •Зміна коефіцієнта рентабельності власного капіталу і
- •1. Вплив зміни показника чистої рентабельності продажів на зміну рентабельності власного капіталу:
- •2. Вплив зміни коефіцієнта оборотності активів на зміну рентабельності власного капіталу:
- •3. Вплив зміни коефіцієнта фінансової залежності на зміну рентабельності власного капіталу:
- •Аналіз грошових потоків за видами діяльності корпорації
- •Аналіз зміни структури грошового потоку від операційної діяльності корпорації «Henkel»
- •Аналіз зміни структури грошового потоку від інвестиційної діяльності корпорації «Henkel»
- •Структура фінансових грошових потоків корпорації «Henkel» на кінець звітного періоду
- •Структура грошових потоків корпорації «Henkel», млн євро
- •Звіт про зміни у власному капіталі (Statement of Changes in Equity)
- •Зміни у власному капіталі корпорації «Henkel», млн євро
- •Аналіз ринкової активності корпорації
- •Частина 2
- •2.1. Програма фінансування
- •Перелік показників вихідних даних
- •2.2. План доходів та витрат
- •Прогноз балансу корпорації
- •Прогноз грошових потоків (1 варіант)
- •Прогноз грошових потоків (2 варіант)
- •2.3. Оцінка ефективності міжнародних інвестиційних проектів
- •Зведена таблиця показників ефективності інвестиційних проектів
Аналіз зміни структури грошового потоку від операційної діяльності корпорації «Henkel»
Статті |
2011 (%) |
2012 (%) |
Зміни (+,–) |
Операційний прибуток / Operating profit (EBIT) |
|
|
|
Сплачені податки на прибуток / Income taxes paid |
|
|
|
Амортизація/знос/погіршення/зміна нематеріальних активів та основних засобів / Amortization /depreciation/impairment/write-ups of intangible assets and property, plant and equipment |
|
|
|
Надходження/Втрати від вибуття нематеріальних активів та основних засобів, з продажу активів / Net gains/losses on disposal of intangible assets and property, plant and equipment, and from divestments |
|
|
|
Зміна запасів / Change in inventories |
|
|
|
Зміна дебіторської заборгованості / Change in trade accounts receivable |
|
|
|
Зміна в інших активах / Change in other assets |
|
|
|
Зміна кредиторської заборгованості / Change in trade accounts payable |
|
|
|
Зміна інших зобов’язань та резервів / Change in other liabilities and provisions |
|
|
|
Грошовий потік від операційної діяльності / Cash flow from operating activities |
100 |
100 |
– |
Таблиця 13
Аналіз зміни структури грошового потоку від інвестиційної діяльності корпорації «Henkel»
Статті |
2011 (%) |
2012 (%) |
Зміни (+,–) |
Придбання нематеріальних активів та основних засобів / Purchase of intangible assets and property, plant and equipment |
|
|
|
Поглинання дочірніх підприємств та інших бізнес-одиниць / Acquisition of subsidiaries and other business units |
|
|
|
Придбання асоційованих компаній та спільних підприємств, проведених за методом участі в капіталі / Purchase of associated companies and joint ventures held at equity |
|
|
|
Надходження від вибуття дочірніх підприємств та інших бізнес-одиниць / Proceeds on disposal of subsidiaries and other business units |
|
|
|
Надходження від вибуття нематеріальних активів та основних засобів / Proceeds on disposal of intangible assets and property, plant and equipment |
|
|
|
Грошовий потік від інвестиційної діяльності / Cash flow from investing activities |
100 |
100 |
– |
Таблиця 14