10. Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - товарная форма кредита, предоставляемого на краткосрочной основе.

Здесь кредиторами выступают предприятия-поставщики, а заемщиками являются предприятия-покупатели. Роль банка, как кредитора здесь полностью исключена, а предприятия напрямую контактируют друг с другом, минуя банк.

На объем коммерческого кредита оказывает влияние:

• Развитие кредитного рынка в Республике Беларусь;

• Развитие других форм кредита;

• Система налогообложения;

• Ставка рефинансирования;

• Уровень инфляции;

Коммерческая форма кредита имеет свои положительные и отрицательные черты.

Положительные: - оперативность -техническая простота оформления.

Отрицательные: - его размер ограничен - имеется возможность отсрочки платежа

• риск для поставщика и сильное влияние со стороны банковское сферы при учете и переучете векселей.

Отличия банковского от коммерческого кредита:

1) по характеру кредиторов и заемщиков. При банковском кредите - кредиторы всегда банки. При коммерческом - и предприятие-поставщик, и предприятие-покупатель.

2) по способу предоставления кредита. Банковский – денежная форма, коммерческий - товарная.

3) по срокам предоставления кредитных ресурсов. Банковский - краткосрочная и долгосрочная форма кредита, коммерческий - только краткосрочная.

10. Лизинговый кредит.

Лизинговый кредит - отношения между юридическими лицами по поводу передачи в долгосрочную аренду основных фондов, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам. Чаще это компьютеры, оргтехника, производственные машины и оборудование, транспортные средства, здания и сооружения. Субъектами лизинга выступают лизингодатель (арендодатель), пользователь (арендатор), производитель.

Пользователь - сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду основных фондов, которая затем наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга. В качестве производителя выступают предприятия, осуществляющие производство и реализацию объектов лизинга.

Классификация лизинга:

Оперативный лизинг - это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта.

Финансовый лизинг - арендные отношения, предусматривающие в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации объекта лизинга (или большую его часть), дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Возвратный лизинг – это финансовая операция, в которой одна сторона (Продавец) продает активы другой стороне (Покупателю) при условии, что Покупатель впоследствии сдаст эти активы в аренду Продавцу. Продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем.

10. Факторинговый кредит.

Факторинг _ кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с переуступкой банку (фактор-фирме) неоплаченных покупателем долговых требований (платежных требований, счетов фактур) и передачей банку права получения платежей по ним.

Целью факторингового обслуживания является:

• своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежей и предотвращения появления безнадежных долгов.

• помощь клиентам в управлении их дебиторской задолженностью, в выборе покупателей.

Факторинговый кредит - один из высокооплачиваемых кредитов, т.к. банк принимает на себя повышенный риск, связанный с неоплатой покупателями клиента своих долговых обязательств. Банк становится собственником неоплаченных требований, возмещая предприятию-поставщику единовременно до 80 % долговых обязательств его покупателей. Остальная сумма выплачивается после окончательного расчета с банком должников клиента.

При открытом факторинге дебиторы уведомляют о переуступке их должников банку, при закрытом - должники не ставятся в известность о наличии факторингового договора. Договор факторинга также определяет, предусматривается ли право регресса к поставщику или нет. При заключении договора с правом регресса и выявлении недействительных платежных требований со стороны поставщика банк в праве требовать у клиента возврата выплаченных по ним сумм. При соглашении без права регресса банк берет на себя все риски неплатежей со стороны покупателей.

Регресс - оборотное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим и юридическим лицом другому обязательному лицу, применяется при протесте векселя или чека.