2.4. Расчёт эффективности производственной программы

Финансовый план является ключевым для определения эффективности проекта.

Реализация проекта потребует привлечения средств в размере 1 млн. руб.

Планируется финансирование проекта за счет заемных средств. Кредит банка берется в первом квартале 2014 г. Срок погашения кредита составляет 4 года. Ставка процента за кредит - 19% годовых.

Возврат заемных средств производится в течение 3 лет (с 1 квартала 2015 г. по 4 квартал 2017 г.) при ставке процента за кредит 19% годовых.

Прибыль и убытки по производственной программе отражены в таблице 2.14.

Таблица 2.14

Финансовые показатели

Наименование показателя	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
1 Выручка от продаж (в денежном выражении)	1386,50	1708,20	2029,90	2112,20	2231,00
2 Прочие доходы от производственной деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3 Затраты на производство и сбыт продукции:	1271,50	1326,00	1411,50	1487,20	1593,00
3.1 В т.ч.: - производственные затраты	1259,50	1314,00	1399,50	1475,20	1581,00
3.1.1 из них: операционные затраты	1041,20	1095,70	1181,20	1320,20	1372,00
3.2 - затраты на сбыт продукции	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00
4 Из общей суммы затрат на производство и сбыт	1208,20	1262,70	1348,20	1487,20	1539,00
4.1 Операционные затраты	1041,20	1095,70	1181,20	1320,20	1372,00
4.2 Амортизационные отчисления	167,00	167,00	167,00	167,00	167,00
5 Балансовая прибыль (стр.1-стр.3) )	115,00	382,20	618,40	625,00	638,00
6 Платежи из прибыли в бюджет (20%) (стр.5 * 20%)	23,00	76,44	123,68	125,00	127,60
7 Уплата % за кредит	142,50	150,42	87,08	23,75	0,00
8 Чистая прибыль	-50,50	155,34	407,64	476,25	510,40
9 Чистая прибыль с нарастающим итогом (убыток)	-50,50	104,84	512,48	988,73	1499,13

Анализируя затраты на производство и сбыт продукции, выручку и прибыль, следует отметить, что все показатели возрастают. Выручка от продаж к 2018 г. увеличится на 844,5 тыс. руб., затраты на производство и сбыт продукции - на 321,5 тыс. руб. Вместе с тем возрастут и балансовая прибыль на 523 тыс. руб. и чистая прибыль с нарастающим итогом в 2018 г. составит 1499,13 тыс. руб.

Выводы

Общество с ограниченной ответственностью «Металл Сервис» является юридическим лицом. Основные направления деятельности: Железные входные двери, Изготовление заборов, Ограждения и интерьерные лестницы, Противопожарный инвентарь, оборудование,Изготовление строительных металлоконструкций.

ООО «Металл Сервис» специализируется на производстве и выпуске продукции для внутренних нужд - производство окон. На протяжении нескольких лет качество производимой продукции завоевало доверие многих потребителей.

Производственная структура предприятия должна удовлетворять следующим основным требованиям: обеспечение наилучшей специализации цехов и участков; недопущение дублирующих и чрезмерно раздробленных мелких подразделений; обеспечение прямоточности производства; соблюдение правильных пропорций между основными цехами, с одной стороны, и вспомогательными цехами и обслуживающими хозяйствами, с другой. Необходимо стремиться к максимальному упрощению производственной структуры как предприятия в целом, так и его структурных подразделений.

Основной целью проекта является организация в ООО «Металл Сервис» производства по изготовлению металлических дверей.

Для обеспечения выпуска новой продукции возникает необходимость в расчете ресурсов. Поэтому для производства металлических дверей для начала нужно рассчитать потребность в новом оборудовании, которая показана в таблице 2.9

Планируемая производственная программа предприятия составит в 2014 г. - 65 шт. изделий, в 2015-2016 г.г. предполагается увеличить объем производства на 23% и 46% соответственно, что составит 80 шт. и 95 шт. металлических дверей.

Расчет себестоимости металлических одностворчатых дверей и металлических двухстворчатых дверей представлен в таблице 2.14. Анализируя затраты на производство и сбыт продукции, выручку и прибыль, следует отметить, что все показатели возрастают. Выручка от продаж к 2018 г. увеличится на 844,5 тыс. руб., затраты на производство и сбыт продукции - на 321,5 тыс. руб. Вместе с тем возрастут и балансовая прибыль на 523 тыс. руб. и чистая прибыль с нарастающим итогом в 2018 г. составит 1499,13 тыс. руб.

Таким образом, в результате реализации предложенного проекта предприятие при выходе на полную мощность получит прибыль в размере 475 тыс. руб. Чистый дисконтированный доход разработанного проекта положителен, что позволяет сделать вывод об эффективности проекта при норме дисконта Е = 19%.