2.3. Анализ операционных мероприятий по организации производственной деятельности

Одним из способов повышения эффективности деятельности ООО «Металл Сервис» на ближайшие годы является производство нового вида продукции. Таким новым видом является производство металлических дверей, потому, что строительство нового жилья и офисов в настоящее время определяет новые технологические возможности предприятия.

И будет целесообразно, наряду с производством окон, начать производство металлических дверей с использованием современных технологий. Это решение по разработке и внедрению новой продукции позволит предприятию получить дополнительную прибыль, а соответственно, повысить рентабельность производства, расширить имеющиеся и завоевать новые рынки сбыта продукции. Для достижения желаемых результатов, потребуются значительные капиталовложения на закупку нового оборудования и проведение монтажных работ на имеющихся площадях. Обоснованием экономической целесообразности, объемов и сроков капитальных вложений служит представленный далее проект. Буквально несколько лет назад деревянные двери были более распространенны и пользовались большим спросом. Сегодня потребитель предпочитает более надежные и взломостойкие - металлические двери.

Металлические двери - сегодня общедоступны и более того, являются необходимым элементом обеспечения безопасности.

В сегодняшних экономических условиях, когда каждый рубль на счету лучше поддерживать отечественного производителя.

А разнообразие материалов, цветов, видов замков, ручек позволяет подобрать двери на любой вкус и в любое помещение так, что оно не будет казаться банковским сейфом и, в то же время, гарантированно противостоит любым нагрузкам.

Основные модели современных дверей представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Ассортимент новых моделей дверей из металла

Наименование	Размер, мм	Системы дверных конструкций
1 Металлические одностворчатые двери	0,90*2,0*1шт.	Поворотная система открывания
2 Металлические двухстворчатые двери	0,50*2,0*2шт.	Поворотная система открывания

Оценочная стоимость проекта составляет 1 млн. руб.

Жизненный цикл проекта составит 5 лет (с начала 2014 г. до конца 2017 г.).

Выход на проектную мощность производства дверных конструкций из металла планируется с первого квартала 2015 г. За счет того, что монтаж и пробный пуск нового оборудования осуществляется опытными специалистами, срок создания современного производственного цеха составляет около трех мес.

По проекту предусмотрено, что источником финансирования будет кредит банка - ОАО «Севергазбанк».

Возврат заемных средств производится в течение трех лет (с первого квартала 2015 г. по четвертый квартал 2017 г.) при ставке процента за кредит 19% годовых. В каждом году погашение основной суммы составит - 333,3 тыс. руб., проценты - 63,3 тыс. руб.

На потребительском рынке действует несколько предприятий, производящих и устанавливающих двери из металла. Наиболее известные и опытные предприятия: ООО «Олимпик Гранд» и ОАО «Новый Дом».

Анализ проведенного исследования, рыночной конъюнктуры показывает, что наиболее выгодные условия для клиентов по стоимости дверей из металла предлагает ООО «Олимпик Гранд», ее двери стоят от 3438 руб. за за1 м².

Характеристика металлических дверей представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Характеристика металлических дверей, устанавливаемых конкурентами

Наименование	Оцениваемые показатели
	Размеры	Цена за 1 м2, руб.	Изготовитель	Сервис	Цвета
1 ООО «Олимпик Гранд»	По желанию заказчиков	3438	Россия	Доставка установка бесплатно	Коричневый
2 ОАО «Новый Дом»	По желанию заказчика	6325	Израиль	Доставка, установка бесплатно. Подъем конструкций - 100 руб. за этаж.	Широкий спектр цветов
3 ООО «Металл Сервис»	По желанию заказчика	4180	Россия (по нем.технологии -логиям)	Доставка, установка бесплатно	Широкий спектр цветов

Данная низкая цена, относительно стоимости дверей на др. предприятиях обусловлено тем, что профиль для данных дверей производится в России. Цветовая гамма представлена одним цветом - коричневым.

На втором месте по стоимости стоят металлические двери, выпускаемые ООО «Металл Сервис». Ее двери стоят 4180 руб. за 1 м². Приемлемая цена обеспечивается тем, что профили изготавливаются в России по немецким технологиям. Цветовая гамма этого предприятия также представлена широким выбором для покупателя.

Самые дорогие двери предлагает ОАО «Новый Дом». Цена составляет 6325 руб. за 1 м². Данная высокая стоимость обусловлена тем, что ОАО «Новый Дом» предлагает на рынке дверей продукцию из металла израильского производителя.

Также ОАО «Новый Дом» предлагает самый большой выбор цветов и оттенков.

Производители и поставщики дверей из металла отличаются также и по уровню сервиса и дополнительных услуг, которые они предлагают своим клиентам.

Это не менее важный критерий. Ведь от возможностей поставщика зависит дальнейшее решение клиента: искать или нет другие предложения для установки металлических дверей, для последующего технического обслуживания.

При изучении рыночной конъюнктуры дверей из металла, можно сделать вывод о представлении довольно широкого выбора дверей, которые отличаются как по стоимости, так и по качеству и уровню обслуживания.

ООО «Металл Сервис» будет занимать достаточно устойчивые позиции, т.к. мы попытаемся удовлетворить запросы заказчиков с различными финансовыми возможностями, и обеспечить оптимальное соотношение цены и качества. Цена на двери будет составлять 4180 руб. за 1 м². Качество наших дверных профилей будет выше, так как мы будем работать по немецкой технологии.

Чтобы привлечь покупателей мы будем предоставлять сезонные скидки, например с 15 января по 15 апреля скидка - 10%.

Так же будем предлагать корпоративным заказчикам особые льготные условия, предоставлять индивидуальные скидки новоселам при единовременном заказе двери в ООО «Металл Сервис» и полного комплекта дверей.

Характеристика технических и экономических параметров металлических дверей, для оценки их конкурентоспособности представлена в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Характеристика технических и экономических параметров металлических дверей

Показатель	Основные конкуренты
	ООО «Олимпик Гранд»	ОАО «Новый Дом»	ООО «БалтСталь Конструкция»	Коэффициент весомости, %
Технические параметры
1 Устойчивость к внешним факторам	4	4	5	40
2 Теплоизоляция	4	5	5	30
3 Звуконепроницаемость	4	5	5	20
4 Цветовая гамма	4	5	5	10
Экономические параметры
5 Цена за 1 м2	3438	6325	4180

Используемая в таблице 3.3 группа параметров, характеризует выполнение основных функций изделия и некоторые его технические характеристики.

1. Единичные показатели отражают процентное соотношение уровня какого-либо технического или экономического параметра к величине того же параметра продукта-конкурента. Расчет единичного показателя конкурентоспособности производится по формуле:

, (3.1)

где qi - единичный параметрический показатель конкурентоспособности по i-ому параметру;

Pi - величина i-ro параметра для анализируемой продукции;

Pj₀ - величина i-ro параметра, при котором потребность удовлетворяется полностью.

Если технические параметры продукции не имеют физической меры (например: комфортность, внешний вид, соответствие моде), для придания этим параметрам количественных характеристик необходимо использовать экспертные методы оценки в баллах (По данным табл. 2.11).

2. Расчет группового показателя по техническим параметрам производится по формуле:

, (3.2)

где I - групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;

q_i - единичный показатель конкурентоспособности по i-ому техническому параметру;

а_i- весомость i-огo параметра в общем наборе технических параметров, характеризующих потребность.

Полученный групповой показатель «I» характеризует степень соответствия данного товара существующей потребности по всему набору технических параметров, чем он выше, тем в целом полнее удовлетворяются запросы потребителей.

Основой для определения весомости каждого технического параметра в общем наборе являются экспертные оценки, основанные на результатах рыночных исследований, спросов потребителей.

Расчет показателей: для ООО «Олимпик Гранд»:

I_ТП = 0,8-40% + 0,8-30% + 0,8-20%+0,8-10% = 0,80;

для ОАО «Новый Дом»:

I_ТП= 0,8-40% + 1,0-30% + 1,0-20%+1,0-10% = 0,92;

для ООО «Металл Сервис»:

I_ТП = 1,0-40% + 1,0-30% + 1,0-20%+1,0-10% = 1,00.

3. Расчет интегрального показателя конкурентоспособности производится по формуле:

К = , (3.3)

где К - интегральный показатель конкурентоспособности анализируемой продукции по отношению к изделию-образцу.

По смыслу показатель «К» отражает различие между сравниваемой продукцией в потребительском эффекте, приходящемся на единицу затрат покупателя по приобретению и потреблению изделия.

Для обеспечения выпуска новой продукции возникает необходимость в расчете ресурсов. Поэтому для производства металлических дверей для начала нужно рассчитать потребность в новом оборудовании, которая показана в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Потребность в оборудовании для производства металлических дверей

Характеристика линии	Мощность производственного участка 10-15 изделий за смену
	Количество, ед.	Цена, руб.	Стоимость. руб.
1 Лигостаночный станок	1	145000	145000
2 Станок гильотина	1	37000	37000
3 Полуавтоматические аппараты с электро-дуговой сваркой Stenomal	2	85000	170000
4 Фрезерный станокMecalFR711-W	1	130000	130000
5 Вакуумный пресс	1	86000	86000
6 Трибостатическийнапылитель	1	94500	94500
7 Термокамера	1	148000	148000
8 Станок для заточки инструмента	1	25200	25200
Итого:	11	X	835700

Из таблицы 2.13 следует, что для начала производства нового вида продукции, а это - металлические двери, в ООО «Металл Сервис» потребуется приобрести новое оборудование общей стоимостью 835700 руб.

Планируемая производственная программа предприятия составит в 2014 г. - 65 шт. изделий, в 2015-2016 г.г. предполагается увеличить объем производства на 23% и 46% соответственно, что составит 80 шт. и 95 шт. металлических дверей.

Далее для производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах. Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Наименование ресурсов

Модель-двери Выпуск, шт.	Наименование ресурсов	Ед. изм.	2014 г.			2015 г.			2016 г.
			Цена в руб.	Общее кол-во на 1ед.	Сумма в тыс. руб.	Цена в руб.	Общее кол-во на 1ед.	Сумма в тыс. руб.	Цена в руб.	Общее кол-во на 1 един.	Сумма в тыс. руб.
1 Метал- лическиеодноствор чатые двери, 50шт-2014г. 60шт-2015г. 70шт-2015г.	1 Коробка двери с притвором 2 Дверное полотно 3 Запорные устройства 4 Фурнитура 5 Отделка	м. м. комп комп м.	400 1890 2500 808 1700	1,8 1,8 1 1 1	36,0 170,1 125,0 40,4 85,0	405 1895 2503 813 1704	1,8 1,8 1 1 1	36,5 170,6 125,2 40,7 85,2	410 1900 2505 820 1708	1,8 1,8 1 1 1	36,9 171,0 125,3 41,0 85,4
2 Метал- лическиедвухствор чатые двери, 15шт-2014г. 20шт-2015г. 25шт-2016г.	1 Коробка двери с притвором 2 Дверное полотно 3 Запорные устройства 4 Фурнитура 5 Отделка	м. м. комп комп м.	400 1890 2500 808 1700	2 2 1 1 1	12,0 56,7 37,5 12,1 25,5	405 1895 2503 813 1704	2 2 1 1 1	12,2 56,9 37,6 12,2 25,6	410 1900 2505 820 1708	2 2 1 1 1	12,3 57,0 37,8 12,3 25,6
Всего		х	х	х	143,8	х	х	144,5	х	х	145,0
Итого		х	х	х	600,3	х	х	602,7	х	х	604,6

Общая потребность в оборотных средствах на 2014 г. составит 600,3 тыс. руб., из них 76% - пойдет на производство металлических одностворчатых дверей и 24% - на производство металлических двухстворчатых дверей. На 2015 г. общая потребность в оборотных средствах составит - 602,7 тыс. руб., а на 2016 г. - 604,6 тыс. руб. Увеличение потребности в оборотных средствах связано с ростом объёмов производства металлических дверей.

Потребность в персонале и зарплате представлена в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Потребность в персонале и зарплаты, чел.

Наименование должностей работников	2014 год			2015 год			2016 год
	Потребность, чел.	Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	Затраты на зарплату, тыс. руб.		Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	Затраты на зарплату, тыс. руб.		Среди егодовая зарплата, тыс. руб.	Затрат ы на зарплату, тыс. руб.
1 Начальник производства	1	120	120		125	125		130	130
2 Мастер участка	1	96	108		100	100		110	110
3 Рабочие	3	54	162		60	180		66	198
4 Итого:	5	X	390		X	405		X	438

Анализ среднегодовой зарплаты персонала, необходимого для производства металлических дверей показал, что наибольший удельный вес в общей зарплате составляют затраты на зарплату установщиков - 50%, на втором месте 29% - зарплата начальника производства, а на третьем месте затраты на зарплату мастера участка - 21%. Общая потребность в зарплате составит за 2014 г. - 390тыс. руб., за 2015 г. - 405тыс. руб. и за 2016 г. - 438 тыс. руб. С каждым годом затраты на зарплату будут возрастать, что связано с увеличением производства металлических дверей.

С учетом конъюнктуры рынка производственный план предприятия по выпуску новой продукции представлен в таблице 2.15.

Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности фирмы, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.

Расчет себестоимости металлических одностворчатых дверей и металлических двухстворчатых дверей представлен в таблице 2.12

Таблица 2.12

Себестоимость единицы продукции¹

Статьи затрат	Наименование продукции
	Одностворчатые двери	Двухстворчатые двери
1 Сырье и материалы (в руб.)	9130	9587
2 Зарплата основных производственных рабочих (в руб.)	5180	5333
3 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих (в руб.)	750	900
4 Отчисления во внебюджетные фонды (в руб.)	1554	1633
5 Общепроизводственные расходы (в руб.)	2754	2754
6 Производственная себестоимость (в руб.)	19368	20207
7 Прибыль (в руб.)	1700	2000
8 Отпускная цена (без НДС) (в руб.)	21068	22207
9 Среднерыночная цена (в руб.)	21070	22210

Анализируя расчет себестоимости единиц продукции, можно отметить, что заработная плата основных производственных рабочих составляет 56% от общей стоимости сырья и материалов. Дополнительная заработная плата составляет16% от зарплаты основных производственных рабочих. Отчисления во внебюджетные фонды 34% от общей зарплаты. В итоге полная производственная себестоимость одностворчатой металлической двери составила -19368 руб., полная производственная себестоимость двухстворчатой металлической двери - 20207 руб. Прибыль от производства этих видов продукции составляет 9%.

Общепроизводственные расходы включают в себя амортизацию основных средств, непроизводственные затрат, в том числе затраты на рекламу и прочие.

К прочим затратам относятся затраты на отопление производственного помещения, затраты на освещение помещения, затраты на топливо для автомобиля, обязательные страховые платежи за имущество предприятий, затраты на рекламу.

Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции.

Расчет себестоимости всех произведенных за год дверных конструкций из металла отражен в таблице 2.13, в которой норма амортизации составила 20%².

Таблица 2.13

Плановый расчет затрат на производство продукции³

Элементы затрат	Наименование продукции						Всего затрат
	Одностворчатые двери, 50 шт.			Двухстворчатые двери, 15 шт.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.		%	Тыс. руб.		%
1 Материальные затраты	456,5	47,1	143,8		47,4	600,3		47,2
2 Зарплата	296,5	30,6	93,5		30,9	390,0		30,7
3 Отчисления во внебюджетные фонды (34%)	77,7	8,0	24,5		8,1	102,2		8,0
4 Амортизация основных средств	128,5	13,3	38,5		12,7	167,0		13,1
5 Прочие расходы	9,2	1,0	2,8		0,9	12,0		1,0
6 Полная себестоимость в т.ч.:	968,4	100	303,1		100	1271,5		100
Переменные затраты	580,9	60,0	184,6		60,9	765,5		60,2
Постоянные затраты	387,5	40,0	118,5		39,1	506,0		39,8

Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных расценок на нее в средствах массовой информации. Предусмотрено размещение рекламы в местных газетах, телевидении и уличная реклама, за 2014 г. затраты составят - 12028 руб.

Анализируя данные таблицы 2.17. можно сделать вывод, что для производства металлических дверей общие материальные затраты составят - 600,3 тыс. руб. В разрезе переменных и постоянных расходов важно выделить, что переменные расходы составляют 60,2% от полной себестоимости, а постоянные соответственно - 39,8%.

Т.к. материальные затраты занимают почти половину себестоимости продукции, то это создает резерв для снижения себестоимости продукции за счет сокращения прочих расходов.

Расчет затрат на производство показывает, что наибольший удельный вес в общей сумме занимают материальные затраты 47,2%, на втором месте затраты на зарплату - 30,7%, прочие расходы занимают 1%, амортизация - 13,1% и 8% составляют отчисления во внебюджетные фонды.