Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности организации управления оао «согаз»

2.1. Общая характеристика оао «согаз ».

Компания ОАО «СОГАЗ» начала свою работу на российском рынке в 1993 году. 25 октября 1993 года было зарегистрировано АОЗТ "Европейско-азиатское страховое общество газовой промышленности". 4 февраля 1994 года компания получила лицензию Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью РФ на осуществление 15 видов страхования. По итогам 1994 года компания собрала 21 миллиард рублей страховой премии, заняв 75-е место в рейтинге страховщиков. 22 марта 1995 года Московской регистрационной палатой за № 22793 РП было зарегистрировано Открытое акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности» (ОАО «СОГАЗ»). Компания стала правопреемником АОЗТ «Европейско-азиатское страховое общество газовой промышленности». С 2003 года страховая компания ОАО «СОГАЗ» имеет свой филиал в Вологде. Правовой статус Общества, права и обязанности его акционеров определяются Уставом в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации.

Фирменное наименование организации: Открытое Акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности»; сокращенное - ОАО «СОГАЗ» филиал г. Вологды.

Фирменное наименование Общества на английском языке:

Полное – INSURANCE COMPANY OF GAZ INDUSTRY SOGAZ;

Сокращенное – SOGAZ INSURANCE.

Место нахождения Общества: Вологодский филиал ОАО «СОГАЗ»: 160001, Российская Федерация, Вологодская обл., г. Вологда, ул. Мира, д.34;

Головная организация: 119415, г. Москва, проспект Вернадского, дом 41, строение 1.

Организационно-правовая форма Страховой компании «СОГАЗ» - Открытое Акционерное Общество.

Уставный капитал Общества составляет 8 042 001 900 рублей (Восемь миллиардов сорок два миллиона одна тысяча девятьсот рублей).

Количество обыкновенных акций: 9 351 165 (Девять миллионов триста пятьдесят одна тысяча сто шестьдесят пять) штук; номинальная стоимость акции: 860 (Восемьсот шестьдесят) рублей; государственный выпуск ценных бумаг – 1-03-00013-Z от 07.12.2009 г.

Страховая Группа «СОГАЗ» основана в 1993 году и является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба.

В состав Группы входят:

• ОАО «СОГАЗ» (универсальная страховая компания);

• ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» (страхование жизни);

• ОАО СК «СОГАЗ-МЕД» (обязательное медицинское страхование);

• ООО СК «СОГАЗ-АГРО» (агрострахование);

• ООО СК «СОГАЗ-ШЕКСНА» (универсальная страховая компания);

• ОАО МСК «Шексна-М» (медицинское страхование);

• ООО «Газпроммедсервис» (организация медицинского обслуживания);

• ООО «ММЦ «СОГАЗ» (международный медицинский центр);

• ЗАО «Лидер».

В основе уверенного и стабильного развития Группы лежит ее высокая капитализация. По итогам 2009 года активы страховых компаний, входящих в Группу «СОГАЗ», увеличились на 23% по сравнению с 2008 годом и достигли 77,9 млрд рублей. Страховые резервы Группы увеличились до 50,6 млрд рублей (прирост – 19%). Совокупный капитал Группы увеличился на 41% до 16,53 млрд рублей.

Надежность СОГАЗа подтверждена независимыми аналитиками и экспертами рынка. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами Standard & Poor's («BB+», прогноз «Стабильный») и Fitch Ratings («BB­+», прогноз «Стабильный»).

Группа проводит политику максимальной открытости и финансовой прозрачности по отношению к своим клиентам, акционерам и партнерам. СОГАЗ стал одним из первых российских страховщиков, перешедших на международные стандарты финансовой отчетности. Аудит СОГАЗа по МСФО осуществляет компания PricewaterhouseCoopers.  

СОГАЗ – один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка. По итогам 2009 года совокупный объем страховой премии, собранной Группой, составил более 84 млрд рублей, что на 19% больше, чем годом ранее.

Практически по всем основным видам страхования СОГАЗ вошел в число лидеров, заняв существенную долю рынка. В целом же по прямому добровольному (классическому) страхованию Группа заняла 1-е место. По данным ФССН за 2009 год, СОГАЗ занимает 3-е место в рэнкинге российских страховщиков по всем видам страхования.

СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую и другие. Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ГТК «Россия», ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы». Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с Управлением делами Президента РФ, Федеральной таможенной службой, а также ведущими кредитно-финансовыми организациями страны – Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими. Большое внимание Группа уделяет страхованию физических лиц, а также малого и среднего бизнеса, для которых разработаны страховые программы, учитывающие их специфику и особенности.

Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок. В числе зарубежных проектов с участием СОГАЗа – «Голубой поток» (строительство магистрального газопровода из России через Турцию в Южную Европу), а также строительство Северо-Европейского газопровода, призванного напрямую связать газовые месторождения Западной Сибири с потребителями в Германии и в других западноевропейских государствах.

Значимым направлением внешнеэкономической деятельности Группы стало участие в проектах Шанхайской организации сотрудничества (ШОС), международное влияние которой постоянно растет. СОГАЗ является единственным страховщиком, входящим в Деловой совет ШОС, где участвует в реализации социально-значимых проектов по линии государственно-частного партнерства.

Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. К 2012 году СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования. Политика Группы ориентирована на сотрудничество с ведущими перестраховочными компаниями с мировым признанием и безупречной репутацией, такими как Munich Re, Swiss Re, Hannover Re, SCOR, Lloyds of London и другие.

Одно из ключевых преимуществ СОГАЗа – широкая региональная сеть. На сегодняшний день она насчитывает свыше 600 подразделений и офисов продаж по всей России, а также представительство в Республике Казахстан. В целях  развития системы качественного, надежного и доступного страхового сервиса СОГАЗом разработана и внедряется в регионах РФ модель Единых страховых центров (ЕСЦ), которые направлены на предоставление максимально широкого спектра услуг различных компаний Группы. В 2008 году СОГАЗ открыл в разных городах страны 29 Единых страховых центров, еще около 15 ЕСЦ должны начать свою работу до 2012 года. 

Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:

• Всероссийский союз страховщиков

• Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса

• Российский ядерный страховой пул

• Союз Российских судовладельцев

• Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев

• Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков

• Российский союз автостраховщиков

• Национальный союз агростраховщиков

• Национальный Союз Страхования Ответственности

• Ассоциация экологического страхования

Основные цели и виды деятельности Общества.

Выдержка из Устава ОАО «СОГАЗ»:

«Общество создано для осуществления страховой деятельности и организации страховой защиты интересов юридических и физических лиц.

Для достижения целей Общество осуществляет следующие виды деятельности:

1. производит страховые и перестраховочные операции в рублях и иностранной валюте;

2. осуществляет в соответствии с законодательством РФ инвестиционную деятельность в Российской Федерации и за границей в сферах, гарантирующих высокую или устойчивую прибыль, проводит финансовые операции;

3. проводит необходимые исследования и разработку программного и методологического обеспечения страховых операций;

4. создает различные информационные банки данных;

5. проводит консалтинговую и маркетинговую деятельность в области страхования и перестрахования;

6. исполняет функции аварийного комиссара и выдает гарантии по поручению иностранных организаций, производит возмещение убытков за их счет, а также поручает исполнение аналогичных функций за границей от имени Общества;

7. оказывает консультационные и экспертные услуги;

8. осуществляет внешнеэкономическую деятельность;

9. участвует в международных симпозиумах, конференциях и других аналогичных мероприятиях в соответствии с уставными целями Общества;

10. осуществляет защиту государственной тайны в соответствии с законодательством РФ».

Основные услуги, предоставляемые данной организацией, их краткая характеристика.

Страховая компания «СОГАЗ» предлагает максимально полный набор страховых услуг.

Услуги для корпоративных клиентов:

• Страхование предприятий газовой отрасли;

• Страхование железнодорожного транспорта;

• Страхование Федеральных адресных инвестиционных программ и Национальных проектов;

• Страхование предприятий атомной отрасли;

• Страхование морских рисков;

• Страхование предприятий агропромышленного комплекса;

• Страхование гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций (СРО);

• Страхование предприятий нефтяной отрасли;

• Страхование авиационных и космических рисков;

• Страхование среднего и малого бизнеса;

• Перестрахование;

• Страхование работников предприятий и организаций.

Услуги для частных клиентов:

• СОГАЗ-АВТО (АВТОКАСКО, ОСАГО, ДСАГО, Опытный водитель, Автоминимум, Сезон, Ответственность);

• СОГАЗ-ДОМ (Эконом, Загородный, Имущество, Ответственность, Индивидуальный);

• СОГАЗ-ПЕРСОНА (Универсальный, Эконом, Специальный, Антиклещ);

• СОГАЗ-Вояж (Страхование гражданской ответственности за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц во время пребывания в поездке; страхование на случай телесных повреждений или смерти в результате несчастного случая во время пребывания в поездке);

• Кредит (Страхование финансовых рисков при инвестировании в строительство жилья, страхование земельных участков, страхование гражданской ответственности перед третьими лицами);

• СОГАЗ-Жизнь (смешанное страхование жизни; рисковое страхование жизни; пенсионное страхование);

Основным направлением деятельности ОАО «СОГАЗ» является страхование имущества. Большой объем собственных средств, и надежная система перестрахования позволяют компании предоставлять страховую защиту, как крупным производственным комплексам, так и предприятиям малого бизнеса.

Одним из приоритетных направлений деятельности компании в настоящее время является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО).

ОАО «СОГАЗ» активно работает в сфере страхования грузов и водных судов. На страхование принимаются грузы, перевозимые всеми видами транспорта по любым направлениям.

Компания уделяет особое внимание развитию страхования строительно-монтажных работ в связи с активизацией строительства крупных промышленных объектов и массового жилищного строительства.

К крупнейшим потребителям услуг страховой группы «СОГАЗ» можно отнести: ОАО «Северсталь», ОАО «Газпром», ОАО «НК «Роснефть», Государственная корпорация «Росатом», ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Газпром нефть», СИБУР Холдинг, Газпромбанк, Лизинговая компания «МИК».

Партнерами страховой группы «СОГАЗ» являются: Сбербанк, Россельхозбанк, ГруппаВТБ, Газпромбанк, Севергазбанк, Промсвязьбанк.

Основными конкурентами ОАО «СОГАЗ» являются такие страховые компании как:

1. Страховая компания «АльфаСтрахование» (ул. Предтеченская, 67);

2. Страховая компания «ЖАСО» (ул. Мальцева, 1);

3. Страховая компания «Ингосстрах» (ул. Октябрьская, 27);

4. Страховая компания «Росгосстрах» (ул. Козленская, 11);

5. Страховая компания «РОСНО» (ул. Ленинградская, 71);

6. Страховая компания «Согласие» (ул. Мальцева, 52);

7. Страховая компания « Спасские ворота» (ул. Ленинградская, 30);

8. Страховая компания «УралСиб» (ул. Лермонтова, 31) и др.

Анализ организационной структуры и структуры управления ОАО «СОГАЗ».

Рассмотрим организационную структуру ОАО «СОГАЗ» (Рис. 1).

Отделы страхования имущества, ответственности и ипотеки, автострахования и страхования автогражданской ответственности и отдел медицинского страхования занимаются:

1. Приемом первичных документов на страхование (от юридических и физических лиц), расчетом стоимости и выбором услуги страхования.

2. Организацией работы с государственными муниципальными учреждениями при проведении конкурсов, аукционов и запросы котировочных заявок.

3. Заключение договоров страхования.

4. Внесением изменений в действующие договоры и расторжением договоров (сопровождение).

Отдел урегулирования убытков по добровольному медицинскому страхованию и отдел урегулирования убытков по автострахованию и страхованию автогражданской ответственности и имуществу занимаются:

1. Приемом первичных документов на страхование (от юридических и физических лиц).

2. Определение страхового события и признание его страховым случаем или не признание.

3. Расчет стоимости ущерба (взаимодействие с экспертными организациями (СТО)) и нормативными документами на оказание услуг по медицинскому страхованию.

4. Непосредственное оформление акта на выплату.

Бухгалтерия занимается сбором, регистрацией и обобщением информации в денежном выражении о состоянии имущества, обязательств организации и их изменениях (движении денежных средств) путём сплошного, непрерывного и документального учёта всех хозяйственных операций.

Бюрократический тип структур управления имеет много разновидностей, но наиболее распространенной является линейно-функциональная организация, до сих пор широко используемая компаниями всего мира.

Основу линейно-функциональной структуры составляет "шахтный" принцип построения и специализация управленческого персонала по функциональным подсистемам организации.

По каждой подсистеме формируются "иерархия" служб ("шахта"), пронизывающая всю организацию сверху донизу. Результаты работы любой службы аппарата управления оцениваются показателями, характеризующими реализацию ими своих целей и задач. Например, работа служб, управляющих производством, - показателями выполнения графика выпуска продукции, затрат ресурсов, производительности труда, качества, использования производственных мощностей. Для оценки служб, осуществляющих управление персоналам, используются такие параметры, как текучесть кадров, дисциплина труда и другие. Соответственно строится и система материального поощрения, ориентированная, прежде всего на достижение высоких показателей каждой службой. При этом конечный результат работы организации в целом становится как бы второстепенным, ибо считается, что все службы в той или иной мере работают на его достижение.

Многолетний опыт использования линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество рутинных, часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций: посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом. В то же время выявились и существенные недостатки, среди которых в первую очередь отмечают следующие: невосприимчивость к изменениям, особенно под воздействием научно-технического и технологического прогресса; закостенелость системы отношений между звеньями и работниками аппарата управления, обязанными строго следовать правилам и процедурам; медленную передачу и переработку информации из-за множества согласований (как по вертикали, так и по горизонтали); замедление прогресса управленческих решений.

Оценка рациональности (эффективности) ОСУ является важным элементом разработки проектных и плановых решений, позволяющим определить уровень прогрессивности действующей структуры, разрабатываемых проектов или плановых мероприятий и проводиться с целью выбора наиболее рационального варианта структуры или способа ее совершенствования.

Организационная структура ОАО «СОГАЗ» линейно-функциональная. Она является эффективной, потому что отвечает необходимым показателям. В первую очередь тем, которые характеризуют эффективность системы управления: наблюдается увеличение объема выпуска продукции, увеличение прибыли, улучшение качества продукции.

Во-вторых, характеризующим содержание и организацию процесса управления, в том числе непосредственные результаты и затраты управленческого труда: расходы на содержание аппарата управления, содержание зданий и помещений, переподготовка и подготовка.

Данная организационная структура характеризуется производительностью аппарата управления, адаптивностью системы управления, оперативностью принятия решений, что в свою очередь говорит об эффективности данной ОСУ.

Для оценки эффективности управления важное значение имеет определение соответствия системы управления и ее организационной структуры объекту управления. В данном случае – соответствует. Наблюдается сбалансированность состава функций и целей управления, соответствие численности и состава работников объему и сложности работ, мощности и быстродействие.

Полнота отражения достигаемого эффекта.

Линейно – функциональная структура управления обладает целым рядом преимуществ:

• быстрое осуществление действий по распоряжениям и указаниям, отдающимся вышестоящими руководителями нижестоящим;

• рациональное сочетание линейных и функциональных взаимосвязей;

• стабильность полномочий и ответственности за персоналом;

• единство и четкость распорядительства;

• более высокая, чем в линейной структуре, оперативность принятия и выполнение решений;

• личная ответственность каждого руководителя за результаты деятельности;

• профессиональное решение задач специалистами функциональных служб.

Но так же линейно–функциональная структура имеет ряд своих недостатков:

• дублирование функций руководителя и функциональных специалистов в процессе управленческой деятельности, причиной этого может послужить то, что разделение функций линейных и функциональных специалистов никогда не может быть проведено на 100%;

• недостаточная для больших предприятий, и предприятий, работающем на динамичном рынке, оперативность принятия решений причиной этого может послужить то, что существует недостаточное разграничение полномочий и ответственности между линейными и функциональными руководителями;

• нежелание руководителей брать на себя ответственность за принимаемые решения причиной является недостаточное разграничение полномочий и ответственности между линейными и функциональными руководителями;

• неправильное толкование информации, передаваемой линейным исполнителям функциональными менеджерами, причины: недостаточная квалификация персонала, отсутствие четких регламентов.

Организационная структура влияет на структуру управления (Рис. 2)

Структура управления, так же как и организационная структура является линейно – функциональной, и имеет те же положительные и отрицательные стороны.

Директор филиала

Управление классического страхования

Управление добровольного медицинского страхования

Бухгалтерия

Юридический отдел

Отдел урегулирования убытков по автострахованию и страхованию автогражданской ответственности и имуществу

Отдел страхования имущества ответственности и ипотеки

Отдел автострахования и страхования автогражданской ответственности

Обособленные структурные подразделения

Отдел медицинского страхования

Отдел урегулирования убытков по добровольному медицинскому страхованию

Отдел по защите информации и экономических ресурсов

Сокольское отделение

Административно технический отдел

Грязовецкое отделение

Отдел организации медицинской помощи

Информационно технический отдел

Отдел контроля качества и защиты прав застрахованных

Рис.1. Организационная структура ОАО «СОГАЗ»

Директор филиала

Зам. Директора

Зам. директора по ДМС

Начальник отдела урегулирования убытков по автострахованию и страхованию автогражданской ответственности и имуществу

Главный бухгалтер

Начальник юридического отдела

Начальник отдела страхования имущества ответственности и ипотеки

Начальник отдела автострахования и страхования автогражданской ответственности

Начальник обособленных структурных подразделений

Начальник отдела медицинского страхования

Зам. гл. бухгалтера

Начальник отдела по защите информации и экономических ресурсов

Начальник Сокольского отделения

Начальник Грязовецкого отделения

Начальник отдела урегулирования убытков по медицинскому страхованию

Начальник отдела контроля качества и защиты прав застрахованных

Начальник отдела организации медицинской помощи

Начальник административно технического отдела

Начальник информационно технического отдела

Рис.2. Структура управления ОАО «СОГАЗ»

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «СОГАЗ»

Основные показатели, которые наиболее полно характеризуют экономическое состояние ОАО «СОГАЗ»:

1. достаточный собственный капитал;

Собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности.

2. размер обязательств (включая технические резервы);

3. размещение активов;

4. портфель рисков, переданных в перестрахование;

Перестрахование — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков.

Обеспеченность собственными оборотными средствами

Недостаток собственных оборотных средств (СОС) — характерная черта многих российских предприятий. Эти предприятия имеют, как правило, неудовлетворительную структуру баланса, неустойчивое финансовое состояние. Наличие собственного оборотного капитала (собственных оборотных средств) является одним из важных показателей финансовой устойчивости организации. Отсутствие собственного оборотного капитала свидетельствует о том, что все оборотные средства организации и, возможно, часть внеоборотных активов (при отрицательном значении собственных оборотных средств) сформированы за счет заемных источников. Улучшение финансового положения предприятия невозможно без эффективного управления оборотным капиталом, основанного на выявлении наиболее существенных факторов и реализации мер по повышению обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами.

Относительный показатель, характеризующий обеспеченность предприятия СОС, — коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами (Косс). Он определяется как отношение собственных оборотных средств к величине оборотных активов предприятия.

Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами и финансовое состояние предприятия:

К(обесп)=(3665350+8027+49473942)/35732271=1,487376

Коэффициент больше 1, это показывает, что ОАО «СОГАЗ» обеспечен собственными оборотными средствами для эффективной работы компании.