Вопрос 2. Страховая премия: понятие, структура и факторы, ее определяющие

Страховой рынок охватывает сферу индивидуального страхования и представляет собой совокупность экономических отношений между страховыми компаниями и их клиентами – экономическими субъектами и гражданами. Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет определенную стоимость.

Стоимость страховой услуги, или ее цена, выражается в страховом взносе (премии).

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им обязательство осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая предусмотренного в договоре страхования.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, которая отражает экономический механизм страхования, и ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика (таблица 1).

Таблица 1. Состав страховой премии страховой организации

Элемент премии	Назначение
Нетто – премия по риску (= чистая нетто – премия по риску + рисковая надбавка (или накопительный взнос))	Финансирование страховых выплат при наступлении страховых случаев по заключенным договорам страхования и формирование страховых резервов
+ Нагрузка, в т.ч.
- часть нагрузки на покрытие расходов страховой организации	Оплата расходов, связанных с организацией страховой деятельности и ее осуществлением
- часть нагрузки надбавка на прибыль	Формирование прибыли страховой организации
= Брутто – премия (или страховая премия)

Основными компонентами брутто – премии являются нетто – премия и нагрузка.

Нетто – премия предназначена для покрытия ущербов по страховым случаям. Специфика в обосновании данной части страховой премии заключается в том, что в момент установления цены величина ущерба еще не определена. На основе данных об ущербах за прошлые периоды проводится расчет их частоты, т.е. вероятности наступления, определяется средняя величина ущербов и их распределение по уровню вероятности. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют чистой нетто – премией по риску. Расчет ее проводится по отдельным рискам, даже если они объединены в одном договоре.

При расчете средней ожидаемой величины ущерба возможны технические ошибки, т.е. неверная оценка случайного распределения общего ущерба и ошибка прогноза. Для того чтобы гарантировать страховую защиту, к чистой нетто – премии по риску делают рисковую надбавку. Рисковая надбавка предназначена для финансирования чисто случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемых значений (учтенных в чистой нетто – премии по риску). Включение ее в состав премии снижает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры рисковой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации).

В страховании жизни нетто – премия по риску называется накопительным взносом. Накопительный взнос предназначен для аккумуляции и накопления сумм, выплачиваемых в случае дожития страхователя до определенной, установленной в договоре, даты (т.е. по риску дожития). Его величина зависит от принятого правила денежного оборота, размера страховой суммы, выплачиваемой по риску дожития, срока страхования и т.п.

Нагрузка как элемент страховой премии служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховщика.

Часть ее – надбавка на затраты страховой компании, предназначена для покрытия следующих основных групп расходов страховой организации, связанных с ведением страхового дела:

- аквизиционных расходов. К ним относятся расходы на заключение новых договоров страхования, основную их часть составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам (страховым агентам);

- административно – хозяйственные расходы. Включают заработную плату штатным сотрудникам, оплату аренды помещений, расходы по содержанию офиса, расходы на рекламу, представительские расходы и т.п.

Второй компонент нагрузки – надбавка на прибыль, служит источником формирования прибыли от страховой деятельности. Надбавка на прибыль – это процент на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев капитала за его применение.

Страховая премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору (в рублях):

Страховая премия = (Страховая сумма х Страховой тариф) / 100

Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия (если иное не оговорено условиями договора). Уплата страховой премии производится до вступления договора страхования в силу либо единовременными взносами, т.е. за весь период страхования вперед, либо в рассрочку, т.е. с разбивкой по периодам (годам, кварталам и т.п.).

Страховая премия как цена страховой услуги находится под влиянием ряда внешних и внутренних экономических факторов. Важнейшими внешними факторами являются: размер спроса и предложения страховых услуг на страховом рынке, конкуренция на страховом рынке, ставка банковского процента по депозитам, уровень платежеспособного спроса населения и другие. К числу внутренних факторов относятся: стадия жизненного цикла страховой услуги, величина и структура страхового портфеля, степень финансового состояния страховщика, размер желаемой прибыли по страховой деятельности и т.п.