1. Методи фінансового планування.

2. Платіжна дисципліна.

3. ЗАДАЧА Визначити операційний прибуток, якщо є такі дані по "Оріону": Обсяг продажу товарів - 500 одиниць; Оптова ціна виробу З0 грн; Змінні витрати товарів - 5000 грн ; Постійні витрати товарів - 7000 грн.

4. Тест Акредитив - це...

а). Форма розрахунку, за якої банк - емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі;

б). Розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально за депонованих коштів;

в). Розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу ;

г). Немає правильної відповіді.

Зразок виконання завдань контрольної роботи

І, 2. дати відповіді на теоретичні питання.

3. Задача.

Є наступні дані квартальних балансів підприємства за звітний рік про строкову та прострочену заборгованість з банківських кредитів (тис. грн.): на 1 січня звітного року - 101 1, на 1 квітня - 1344, на 1 липня - 1559, на 1 жовтня - 1332, на кінець року - 2302. Річний оборот з повернення короткострокових кредитів - 7252 тис. грн. Визначити швидкість обороту заборгованості з банківських кредитів. Розв'язок задачі.

І . Швидкість оборотності визначаємо за формулою:

Окр =(КР * Д ) : Пкр

Окр - оборотність короткострокового кредиту, дні

КР - середній залишок заборгованості за банківськими позиками, тис. грн.

Д - тривалість звітного періоду, дні

Пкр - повернення короткострокової заборгованості за позиками у звітному періоді, тис. грн.

Але спочатку визначимо середній залишок заборгованості банку за короткостроковими

позиками за середньою хронологічною:

1011/2 + 1344 + 1559 + 1332 + 2302/2

КР= 5-1 = 1473 тис. грн.

Тепер підставимо всі дані в формулу та визначимо швидкість обороту кредитів. (1473* 360) : 7252=73,1 дня

Відповідь: швидкість І обороту кредитів становить 73,1 дня.

4. Тест.

Платіжне доручення - це...

а) Документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми

б) письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми

в) письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів

г) Немає правильної відповіді Відповідь:

Платіжне доручення - письмове доручення власника рахунку перерахувати відповідну суму зі свою рахунка на рахунок отримувача коштів. Платіжне доручення застосовують в розрахунках щодо місцевих, а також міжміських поставок за товари (роботи, послуги). Вони забезпечують максимальне наближення строків отримання товарно-матеріальних цінностей і здійснення платежу, прискорюють обертання оборотних коштів; запобігають виникненню кредиторської заборгованості в покупців.

Розрахунки платіжними дорученнями здійснюються також за нетоварними операціями. Це платежі до бюджету, цільових державних фондів, платежі кредитним установам, за банківськими позичками.

Розрахунки платіжними дорученнями мають ряд позитивних сторін у порівнянні з іншими формами розрахунків, а саме:

• відносно простий і швидкий документооборот;

• прискорення руху коштів;

• можливість використання даної форми розрахунків за нетоварних платежів. Отже, правильна відповідь в)